同学你好 未分配利润是本年利润的余额从反方向结转过来的。本年利润科目是归集了所有成本费用收入和期间费用类科目得到的金额。所以,年末未分配利润不是计算出来的,当收入类结转到本年利润贷方,成本类结转到本年利润借方,期间费用结转到本年利润的借方之后,如果收入大于成本费用,那么本月就是盈利的。1-12月都这样做了之后,在12月底,将本年利润科目的余额,如果是贷方表示盈利,从借方转出,转入利润分配的贷方。如果是借方余额表示亏损,从贷方转入本年利润的借方。这样,本年利润数据就出来了。 年底的未分配利润如何在下一年度中体现? 1、如果上年有未弥补的亏损,以当年实现的利润弥补以前年度结转的未弥补亏损,不需要进行专门的账务会计分录处理。企业应将当年实现的利润自“本年利润”科目,转入“利润分配——未分配利润”科目的贷方,其贷方发生额与“利润分配——未分配利润”的借方余额自然抵补。 2、如果上年是盈利,则自动累计在利润分配-未分配利润的贷方余额。不需要转入其他科目。 3、下一年度的其他科目结平的,你指的大概是对弥补亏损后仍有剩余,将剩余利润计提盈余公积后,要结平利润分配除未分配利润明细科目的其他二级科目。那样的话,只要将其他明细科目转入利润分配-未分配利润下即可。 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
请问老师一般纳税人有限合伙的账务处理,核定征收,支付经营所得是计入其他应付款吗?我们的费用提供不了,那在做账的时候怎么结转主营业务成本?
老师,请问,合作社提取的应付盈余返还一般什么时候支付?没有做过合作社账的,就想了解一下实际支付的时候,一般是什么时候,一般是年末提取,第二年支付吗?还有应付剩余盈余一般都什么时候支付?剩余盈余是不是一直放在帐面不支付的?
老师,想请教一下,软件代理公司,一般纳税人,签了一个3年期限的技术开发合同,合同期间是2021.4.1-2024.3.31,金额30万元,付款条件为分三年每年支付10万元,第一年支付条件为签订合同7日内支付3万元,机器配试成功支付4万,验收成功支付3万,第二年和第三年都是验收支付半年和一年之内分别支付5万元,即T+6、T+13支付5万元。我在4月份开具了10万元的专票,内容为:技术开发。请问怎么做账务处理啊?收入确认是采用时期法吗?因为在第一年验收的时候基础功能就可以使用了,第二年和第三年继续进行二期或者三期开发是因为客户还有其他的功能需要增加,继续开发的。
老师,你好,请问下,像我们20年的时候有一笔餐费支付了,发票金额620元,实际支付了612元,剩余的8元他们不要了,现在可以说明做一份吗 还有就是他们原先的那个单位没有章了,现在如果是说明的话是新的章了 这个说明可以一起写进去吗
我想请问你一个问题 ,第一个就是2023年应付职工薪酬期初余额有个238840,我昨天才查出来,是2021年5月份计提了一笔143840,6月份计提了一笔95000,因为没有发放,去年汇算清缴的时候已经调增了,但现在这2笔实际上是不可能再发出去了。 2022年目前还没有汇算清缴,但是2022年四季度是有盈利的,已经缴了一点所得税了。我现在应该怎么做这个账务处理呀? 麻烦你有空的时候回一下我,谢谢你了[微笑]
邮箱编号填的不是学校的,填的是市区邮箱编号怎么半,需要改吗?怎么改?
老师,这个怎么算固定资产的总金额是多少?累计折旧本年累计发生额贷方是26763.62,累计折旧期末余额是贷方29196.67,固定资产期末余额借方是114100,没有固定资产减值准备,这种怎么算
老师 老板想教财务怎么给公司省钱 这说明什么 对会计工作起到什么作用
老师 您好 一般纳税人开具的普通发票可以按大类开具吗?就是不具体到明细 我只开调料类 水果 豆制品这样
年度所得税汇算调增到底是所得税费用还是利润分配未分配利润呢,小企业会计准则是未来适用法呢,
本年附加税为负数,因为上一年计提数比实际缴纳数多 怎么书面语表达呀??
老师,我们公司是国有运输企业,有司机想买车,挂靠到我们公司,司机想要拿走进项税,如何操作呢
会计师事务所能出具汇算清缴审计报告嘛?
请问老师,(卖冰箱空调洗衣机之类的)电器批发零售那种公司突然让我做内账。问我需要他们提供啥资料。有没有知道内账除了流水账,还做那些表格啊?我都不知道需要啥资料,问了ai需要哪些资料,ai回答的很正规,就像税务外账那种一样。这个公司可能很多发票票据不是很全。如果有模板的话可以发我邮箱775746437@qq.com,还有让我说它们需要提供什么资料,我应该怎么回答?新手会计,刚进公司,这个公司的账再代账会计哪里,内账之前的表格也没有,也没有会计交接
进项税额转出,就是之前已经抵过进项税了,现在需要把它转出去吗?