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进项税额转出,就是之前已经抵过进项税了,现在需要把它转出去吗?

进项税额转出,就是之前已经抵过进项税了,现在需要把它转出去吗?
2025-03-17 19:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-17 19:12

您好,是的,就是出现在不能抵扣的情况,比如用于福利

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快账用户5835 追问 2025-03-17 19:14

就必须是之前已经抵扣过的进项税,才能用进项税额转出这个会计科目吗?老师

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齐红老师 解答 2025-03-17 19:16

您好,是的哦,抵了还有转出

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快账用户5835 追问 2025-03-17 19:19

如果这个进项税还没有抵扣,但商品用于员工福利,是不需要用进项税额转出这个会计科目吗?

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齐红老师 解答 2025-03-17 19:19

您好,是的,用不到了,直接价税合计入福利费

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快账用户5835 追问 2025-03-17 19:23

如果做账税是入了应交税费-待抵扣进项税额 呢?老师n

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齐红老师 解答 2025-03-17 19:24

您好,那也不用转出,把这个科目做成负数就好了,因为增值税申报表里没有体现抵扣

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快账用户5835 追问 2025-03-17 19:30

能不能这做账:借:管理费用-员工福利 113 贷:应交税费-待抵扣进项税额 13 库存商品 100 假如这个商品用于员工福利,进项税还没勾选抵扣

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齐红老师 解答 2025-03-17 19:32

您好,可以的,原来待抵扣在借方,现在在贷方,正好抵了

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