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年度所得税汇算调增到底是所得税费用还是利润分配未分配利润呢,小企业会计准则是未来适用法呢,

2025-03-17 19:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-17 19:27

您好,年度所得税汇算调增通常既不直接归属于所得税费用,也不直接归属于利润分配未分配利润

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齐红老师 解答 2025-03-17 19:28

调增的结果可能会影响到企业的“所得税费用”和“利润分配-未分配利润”。具体来说,如果汇算清缴导致企业补缴所得税,那么这部分补缴的税款会通过“以前年度损益调整”科目转入“利润分配-未分配利润”,从而影响未分配利润的金额。而“所得税费用”则是企业在一定时期内为获得收益所支付的税款,它反映了企业的税收负担情况

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快账用户1507 追问 2025-03-17 19:45

我不知道这个分录怎么做啊

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齐红老师 解答 2025-03-17 19:46

你是现在交企税的分录不会做,是吧

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快账用户1507 追问 2025-03-17 19:55

是的,老师,我们所得税汇算调增了,调增部分我不知道怎么做分录,我们是小企业会计准则,谢谢啦[玫瑰][玫瑰][玫瑰]

头像
齐红老师 解答 2025-03-17 19:59

借:利润分配-未分配
贷:应交税费-企税
借:应交税费-企税
贷:银行存款

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快账用户1507 追问 2025-03-17 20:05

好的,,不通过所得税费用吗

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齐红老师 解答 2025-03-17 20:10

不用,这个不通过所得税费用的

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您好,年度所得税汇算调增通常既不直接归属于所得税费用,也不直接归属于利润分配未分配利润
2025-03-17
你好  利润分配-未分配利润
2021-11-26
汇算清缴的所得税,计提到未分配利润
2024-07-10
同学你好,计入所得税费用
2021-07-09
你好,5月汇算清缴要补交21年的所得税,小企业会计准则,分录是 借:利润分配—未分配利润   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2022-07-09
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