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第一问广告费应纳税所得额如何调整

第一问广告费应纳税所得额如何调整
2021-07-09 20:35
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-07-09 20:40

广告费扣除限额25400*15%=3810，实际发生3000，所以不用纳税调整

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快账用户6839 追问 2021-07-09 20:41

差评 答案错误

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齐红老师 解答 2021-07-09 20:43

学员不好意思，还有上年结转下来的，稍等我马上作答

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齐红老师 解答 2021-07-09 20:45

3810的扣除限额先扣除上年结转的850，此时还剩2960，所以有40在本年不能扣除，应纳税所得额要调增40

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齐红老师 解答 2021-07-09 20:45

再次抱歉，没看到下一行的信息，一般出题目这个同类的是放在同一行的

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快账用户6839 追问 2021-07-10 15:53

老师你看下这个答案

老师你看下这个答案
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齐红老师 解答 2021-07-10 16:01

学员不好意思，原先我是答错了，给您道歉 实际纳税调整的金额分两步：调减850，调增40，总的就是调减810 因为上年未扣除的850没有影响今年的损益，但是却在今年能扣除，所以是纳税调减。然后调增40就是我之前回复你的那里 所以总的影响是纳税调减810，答案没问题是对的

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快账用户6839 追问 2021-07-10 16:10

非常感谢 谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-07-10 16:13

不要感谢，我自己还不好意思呢，如果学员理解了我还是很高兴的

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你好，25400*15%=3810 广告费全都扣除
2021-07-09
广告费扣除限额25400*15%=3810，实际发生3000，所以不用纳税调整
2021-07-09
根据企业所得税法实施条例第四十四条规定,企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除.
2021-07-21
同学你好 超出比例的部分要调增
2022-04-21
你好，正在计算中，请稍后
2023-01-03
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