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老师 这个第2问广告费调整应纳税所得额不会 帮忙解答一下 8000*0.15=1200 然后实际是1100 上年1500那就是1100+150=1250-1200=50不能扣除 那不是调整50么?或者调减1200?

老师 这个第2问广告费调整应纳税所得额不会 帮忙解答一下 8000*0.15=1200 然后实际是1100 上年1500那就是1100+150=1250-1200=50不能扣除 那不是调整50么?或者调减1200?
2021-09-02 15:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-02 15:28

你好,同学! 2020年广告费和业务宣传费支出税前扣除限额=8000×15%=1200(万元),待扣金额为1250万元(当年实际发生额1100万元%2B以前年度累计结转扣除额150万元),超过了税前扣除限额,2020年税前准予扣除的广告费和业务宣传费支出为1200万元,以前年度的100可以在当年扣除,所以应调减应纳税所得额=1200-1100=100(万元)。

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快账用户1114 追问 2021-09-02 15:31

不是先扣除以前年度在扣除本年度么?

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齐红老师 解答 2021-09-02 15:33

先扣除当年度的,有多余可扣的再扣以前的。

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快账用户1114 追问 2021-09-02 15:46

哦 这样啊 那我还不理解的为什么是调减100啊 不是调减1200 不是可以扣除1200么?

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快账用户1114 追问 2021-09-02 15:47

对调整调减我没太懂该调哪部分

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齐红老师 解答 2021-09-02 15:54

可以扣除1200,当年利润不是已经扣除了1100了嘛,所以从利润里再调减100就行了

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快账用户1114 追问 2021-09-02 15:58

哦 那个1100是代表已经扣除了的意思啊

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快账用户1114 追问 2021-09-02 15:59

是不是这样的题列出来带表都是已经除的 然后我们需要调整

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齐红老师 解答 2021-09-02 16:04

是的,你的理解是正确的,因为我们是在会计利润的基础上调整,这些在算会计利润的时候都是已经扣过了的。

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快账用户1114 追问 2021-09-02 16:05

那明白了 谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-09-02 16:07

不客气,可以给个五星好评哦,祝您学习愉快!

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你好,同学! 2020年广告费和业务宣传费支出税前扣除限额=8000×15%=1200(万元),待扣金额为1250万元(当年实际发生额1100万元%2B以前年度累计结转扣除额150万元),超过了税前扣除限额,2020年税前准予扣除的广告费和业务宣传费支出为1200万元,以前年度的100可以在当年扣除,所以应调减应纳税所得额=1200-1100=100(万元)。
2021-09-02
学员您好,因为当年实际发生额是1100,那个150是以前年度结转的,这个150并不影响当年损益的,影响当年损益的只有1100。而现在能扣1200,那就是调减100 学员你需要记住,调增调减都是在当年的会计利润基础上调的,这里影响当年会计利润的就是1100,所以是调减100
2021-08-05
这里是会计口径之前已经扣除了0:3,税法扣除18,所以这里再补扣17.7就可以啦
2020-11-05
您好,这个是全部的吗
2023-06-14
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