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2020年第一季度有应交税款2000多,后来因为疫情税款减免了,就一直没有调整科目,现在我应交税费贷方一直有余额,我应该怎么调整呢?怎么账务处理?

2021-07-08 17:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-08 17:38

你好,具体的是哪个税款?

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快账用户3536 追问 2021-07-08 17:42

就是公司的主营业务收入,销售款有增值税税款2000多。后来因为疫情免征增值税,这个钱就一直挂在应交增值税的贷方。现在跨年了,我不知道该怎么账务处理

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齐红老师 解答 2021-07-08 17:47

借应交税费应交增值税贷营业外收入

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快账用户3536 追问 2021-07-08 17:55

不记主营业务收入吗?老师。正常之前免税的时候,我们有收入了,都直接,借银行存款贷主营业务收入

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齐红老师 解答 2021-07-08 17:59

你好,这个补交税的增值税减免结转到营业外收入,如果你做到主营业务收入,他是不是又产生了应交税费,应交增值税销项。

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