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老师,我们单位是一般纳税人,2016.2017.2018年这三年的税控盘服务费都直接做了管理费用了,没有做 借 应交税费 -应交增值税-减免税款 贷 管理费用 现在我怎么调整呢?

2020-08-14 16:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-08-14 16:54

对于以前的账务,属于企业放弃抵扣进项税的权利,不用再做账务处理。 不能抵扣进项税了。

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对于以前的账务,属于企业放弃抵扣进项税的权利,不用再做账务处理。 不能抵扣进项税了。
2020-08-14
你好,做管理费用是对的
2020-08-14
你好,要做后面一笔分录的
2021-01-04
你好!你的分录是对的。
2020-12-04
你好 小规模是可以的 不过一般是 购买金税盘和维护费, 借:管理费用, 贷:银行存款/现金; 抵减增值税税额时候, 借:应交税费-应交增值税 (减免税款) , 借:管理费用负数或贷营业外收入。
2021-06-19
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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