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Q

老师好，请问应交税费应交增值税进项税额期末有借方余额，但是实际没有进项税额了？这样我ﾉ☀如何处理？

2021-07-07 15:55

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-07 15:55

同学您好，那您最好是和增值税申报表逐月核对一下

快账用户9111 追问 2021-07-07 15:56

我核对了，没有进项税额的

齐红老师解答 2021-07-07 16:00

实在找不到原因那就转营业外收入吧

快账用户9111 追问 2021-07-07 16:01

老师，销项税也是有余额的，这个如何处理？

齐红老师解答 2021-07-07 16:02

您好，也是实际没有的吗

快账用户9111 追问 2021-07-07 16:02

对的，老师

齐红老师解答 2021-07-07 16:12

那您或者看下其他还有什么应交税费的三级科目有余额

快账用户9111 追问 2021-07-07 16:13

就这两个有余额，而且数还是一模一样的

齐红老师解答 2021-07-07 16:20

如果是这样的话，您两个科目对冲就可以

快账用户9111 追问 2021-07-07 16:20

等于不用去理她，还是需要做处理？

齐红老师解答 2021-07-07 16:22

就是对冲做平了就好

快账用户9111 追问 2021-07-07 16:28

具体分录

齐红老师解答 2021-07-07 16:32

借应交税费——应交增值税(销项税额)贷应交税费——应交增值税(进项税额)

快账用户9111 追问 2021-07-07 16:34

老师，资产负债表应付账款为负数，如何处理？

齐红老师解答 2021-07-07 16:34

那说明您是有预付账款的

快账用户9111 追问 2021-07-07 16:36

又做应付又做预付

齐红老师解答 2021-07-07 16:37

您可以做的时候不分，以后再重新分累

快账用户9111 追问 2021-07-07 16:46

是的，一般做应付账款就可以了

齐红老师解答 2021-07-07 16:51

您好，是的，也是可以的

同学您好，那您最好是和增值税申报表逐月核对一下

2021-07-07

进项税额大于销售税额。月末可以不用结转的

2022-01-05

同学你好，您是问进项税额转出的处理么？

2021-08-19

借:应交税费-应交增值税-销524642.35 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 524642.3-509570.94=15071.36 应交税费-应交增值税-进509570.94

2024-05-07

你好，没有认证的继续挂着就可以了，以后认证了再转到进项里面，这个应该是二级科目。

2023-01-13

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