老师，小规模季度不超30万，水利基金免交。公司开票收入26.3万，申报时带出了优惠减免。那这个水利 基金季末要计提吗？7月份申报减免后转营业外收入？
你好这个不需要计提，实务中一般是不去计提了
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老师， 1、是不是每月月底计提城建税、教育费附加. 、地方教育附加、印花税、水利基金？计提的分录老师可以发一下吗？ 如果遇到免，是在每月月底记入营业税金及附加，2、缴纳是不是都在申报期内，也就是下月初申报期内？做缴纳的会计分录？ 3、缴纳时适用国家税收优惠政策等(月小于10万元，季度小于30万元)，将减免的部分记入营业外收入同时要不要冲掉营业税金及附加呀？ 老师可以发一下减免的会计分录吗？
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老师，小规模季度不超30万，水利基金免交。公司开票收入26.3万，申报时带出了优惠减免。那这个水利 基金季末要计提吗？7月份申报减免后转营业外收入？
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请问小规模纳税人季度未超45万免征增值税，期末免征增值税转入营业外收入，那么申报表没有附加费的是否就不用计提附加费了？ 例如：本季度销售价税185000元，开出1%的增值税普通发票增值税为1831.69元，那么会计分录： 借：应收账款185000 贷：主营业务收入183168.31 应交税费-应交增值税1831.69 借：应交税费-应交增值税1831.69 贷：营业外收入-税收减免款1831.69 就可以了吗？不用考虑城建税及教育附加费吗？
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老师，您好，我司小规模纳税人，申报附加税水利建设基金时提示符合政策免征水利建设基金，请问这个我做账时还是先计提好，然后支付时做政策减免营业外收入，是这样做吗？
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老师好，想问一下，今年小规模纳税人开的发票是按1％，那做科目时还是要应交税金--增值税 5000元，到申报季度报表时，不超出30万免增值税，再做一个：借：应交税金---增值税 5000元， 贷：营业外收入5000元，对不
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老师月末结转进销项这么做的：借销项税额贷未交增值税，借未交增值税贷进项税额，没有通过转出未交这个扭转可以吗，次月申报缴纳时做的借未交增值税贷银行存款，这样各项就平了
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您好，每月末结转进销项可以借记销项税额，代未交增值税吗次月交税时借记未交增值税贷记银行存款
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