老师好，想问一下，今年小规模纳税人开的发票是按1％，那做科目时还是要应交税金--增值税 5000元，到申报季度报表时，不超出30万免增值税，再做一个：借：应交税金---增值税 5000元， 贷：营业外收入5000元，对不
是的，处理与思路是正确 的
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#提问#请问老师小规模季度报税不超30万不交增值税，做分录借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，然后借应交税费-应交增值税，贷营业外收入（增值税减免），那这是本月就转营业外收入呢？还是季度报税时才3个月一起转呢？
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小规模纳税人2022年一季度销售额只有5千含税（开的普票1%），1月开票时已入账，借:应收账款5000，贷:主营业务收入4950.5，贷:应交税费～应交增值税49.5，季末一季度收入不超过45万免税，那季末是将已入账的增值税转出做借:应交税费～增值税49.5，贷:营业外收入49.5么？
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请问2022年4月1日后，小规模开普票免税的（年不超过500万）账务怎么处理，例如开普票5000元：1、借：应收*** 5000贷：主营业务收入 5000；2、借：应收***5000 贷：主营业务收入 4854.37 应交增值税145.63，再 借：应交增值税145.63 贷：营业外收入145.63；这两种是哪一种呢？就是免税了的增值税要做账吗？要转到营业外收入吗？
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老师好，想问一下，今年小规模纳税人开的发票是按1％，那做科目时还是要应交税金--增值税 5000元，到申报季度报表时，不超出30万免增值税，再做一个：借：应交税金---增值税 5000元， 贷：营业外收入5000元，对不
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老师，小规模增值税不是季度报吗？那我做4月的账有收入，销项税结转到未交增值税里，那等到季度申报的时候没有超过30万，借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入对吗？
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汇算清缴退的税，计入营业外收入吗
粤公网安备 44030002003870号
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谢谢老师肯定
不用谢，有帮到你就好。请五星好评！