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请问老师,权益法投资做了借长期股权投资-损益调整,贷投资收益,但是没有实际收到股利,企业所得税预缴申报表要把这部分投资收益调减吗

2025-01-13 00:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-01-13 00:29

您好,居民企业之前分配股息红利免征企业所得税,汇算清缴的时候需要调减

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您好,居民企业之前分配股息红利免征企业所得税,汇算清缴的时候需要调减
2025-01-13
同学您好 权益法宣告分配现金股利时 借应收股利 贷长投-损益调整 收到时 借银行存款 贷应收股利
2023-04-16
你好 你的理解基本正确 成本法转换成权益法 宣告分配股利 有以前年度的盈余调整的应当是 借:盈余公积、利润分配-未分配利润,贷:长期股权投资-损益调整
2022-09-01
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-04-14
2023 年撤资收到310万,会计上确认投资收益130万。税法上应确认的投资所得 = 撤回金额310万 - 计税基础300万 = 10万 。会计确认投资收益130万,所以应调减应纳税所得额 = 130 - 10=120万 。
2025-04-15
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职称:注册会计师,税务师

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