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老师 进项税额大于销项税额需要结转么 进项税额100 销项税额90

2021-07-06 12:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-06 12:39

借:应交税费-应交增值税 -销项税额 90 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10贷:应交税费-应交增值税-进项税额100

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快账用户4600 追问 2021-07-06 12:43

销项税额大就是 借应交税费-销项税额100 贷应交税费进项税额90 应交税费-转出未交增值税10是吧

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齐红老师 解答 2021-07-06 12:45

对的,分录就是这么做的

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快账用户4600 追问 2021-07-06 12:46

还要在做 借 应交税费-未交增值税 贷应交税费-转出未交增值税吗

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齐红老师 解答 2021-07-06 12:47

是的,需要转到未交增值税的

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快账用户4600 追问 2021-07-06 12:48

还有一个加计抵减的税额要怎么做

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齐红老师 解答 2021-07-06 12:48

借:应交税费-应交增值税(加计扣除)贷:营业外收入

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快账用户4600 追问 2021-07-06 12:49

不用结转么

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齐红老师 解答 2021-07-06 12:49

你有加计扣除是需要结转的

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快账用户4600 追问 2021-07-06 12:50

有啊 我做了上面哪一步 营业外收入 结转要怎么做啊

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齐红老师 解答 2021-07-06 12:51

营业外收入转到本年利润里面

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快账用户4600 追问 2021-07-06 12:51

那我结转增值税是不是销项减掉进项还要减掉加计抵减的金额转到未交增值税里

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齐红老师 解答 2021-07-06 12:52

对啊,肯定得把加计扣除的也减去

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快账用户4600 追问 2021-07-06 12:53

那我加计抵减转到未交里的分录是什么

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齐红老师 解答 2021-07-06 12:54

  借:应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税     应交税费-应交增值税(加计扣除)

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快账用户4600 追问 2021-07-06 13:07

如果销项税额100 进项90 加计5元 就是借:应交税费-转出未交增值税 10贷 应交税费-未交增值税 5 应交税费-应交增值税(加计扣除)5 这样子吗

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齐红老师 解答 2021-07-06 13:11

对的,就是这么计提的

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借:应交税费-应交增值税 -销项税额 90 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10贷:应交税费-应交增值税-进项税额100
2021-07-06
你好,可以不用结转的。
2020-10-17
你好 1. 你可以暂时不做结转。 等着你以后月份有需要交纳的增值税做结转处理即可。
2020-11-04
同学,你好。销项税额大于进项税额需要结转增值税借:应交税金-应交增值税(转出未交) 贷:应交税金-未交增值税
2021-08-08
你好,这个不一定是需要结转。
2022-01-11
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