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老师,请问一下,我们有个员工(以下简称A)在3月份的工资里面扣了4月的社保(由于一点特殊情况哈),但是我发现做账的时候就不对了,正常计提工资是,借:管理费用-工资100,贷应付职工薪酬-工资100,但是扣了这个员工的社保我就做,借管理费用-工资100,贷,应付职工薪酬98,其他应付款-社保2,然后4月份支付社保的时候,借:应付职工薪酬-社保20,其他应收款-个人社保18,其他应付款-个人社保(A在3月扣的社保)2 ,贷银行存款40,请问这样做是否正确?

2021-06-26 17:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-06-26 17:56

同学您好,扣员工的社保的时候,借应付职工薪酬-工资贷其他应付款-社保银行存款

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快账用户9172 追问 2021-06-26 18:12

老师,我没有理解呢,为什么要借应付职工薪酬-工资呢?

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齐红老师 解答 2021-06-26 18:22

您不是已经计提了吗

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快账用户9172 追问 2021-06-26 18:24

您的意思是冲减计提吗?

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快账用户9172 追问 2021-06-26 18:25

冲减计提那应付职工薪酬不就减少了吗?

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齐红老师 解答 2021-06-26 18:42

是的,要不然您贷方的应付职工薪酬不是就一直挂在贷方吗

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同学您好,扣员工的社保的时候,借应付职工薪酬-工资贷其他应付款-社保银行存款
2021-06-26
你好 ; 你这个做的 分录不对 。怎么 又是借方其他应收款 又是贷方其他应付款 ; 看我 写的分录去做 : 1.计提工资 借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保和公积金(企业部分) 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交社保公积金 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) - 公积金(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) - 其他应付款-公积金(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2022-01-14
对的,同学,分录没有问题
2023-12-20
您好 计提 借:管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借:应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷:银行存款
2021-06-08
同学您好,您的分录是没问题的
2024-05-17
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