老师，生产企业出口退税，计入什么科目，其他应收款吗？还有老师，税收的配比，一般纳税人的哪些进项是不可以用来抵扣的

同学你好 1.计入其他应收款 2.你问的是生产出口退税企业哪些不能抵扣吗

2021-03-11

同学你好，一般纳税人凭票抵扣进项，只要能取得进项专用发票，就可以抵扣的，并没有品类上的严格要求。

2024-05-09

第二十九条适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：　　不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额%2B免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额

2021-04-20

您好，不可以哦，不能直接用于抵扣内销的销项税出口货物对应的进项税额不能用于抵扣内销的销项税额，而应按规定办理出口退税。不能违反规定的，违反增值税管理规定，可能导致税务风险，如被要求补缴税款、缴纳滞纳金，甚至面临罚款等处罚

2025-03-21

这样处理是对的，转出还计入，原来，借方科目。

2023-04-27

快账用户5040 追问 2021-03-11 17:22

是，因为生产玩具企业，老板要求我出口退税怎么做账比较好，计算一个额度出来，我不知道要怎么配比

快账用户5040 追问 2021-03-11 17:24

哪一些可以多来进项把税点降下来

齐红老师解答 2021-03-11 17:27

一般情况下,若征税率与退税率有税率差的话,是会存在出口部分货物的进项不能抵扣要把差额部分的进项税额转出福利费招待费都不可以抵扣这个没有什么配比

快账用户5040 追问 2021-03-11 19:09

老师，进项税额转出一直有余额会怎样？核销单是什么？生产出口如果核销单与报关单的金额不一样怎么做分录

齐红老师解答 2021-03-11 19:28

进项转出和进项抵消了

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