老师！小规模公司、开专票都是3个点、收入做账:借:应收账款-*公司，贷:主营业收入，应交税费-应交增值税，对吗？每月月底还需要计提吗？
您好同学，结转收入时将应交税费已经计提完成了，期末应交税费贷方有余额，无需在计提了。缴纳时，借记 应交税费-应交增值税即可。
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小规模代开专票作废重开 应收 借：应收账款100 贷：主营收入98 应交税费3 缴纳增值税 借：应交税费3 贷：银行存款3 作废冲销 借：应收账款100 贷：主营收入97 应交税费3 重开 借：应收账款97 贷：主营收入 应交税费3 交增值税 借：应交增值税3 贷：银行存款3 作废发票税款退回 借：银行存款3 贷：应交税费3 这个步骤对吗
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老是我是小规模纳税人，给客户开的3%税率的专票，借应收账款A公司5.7万 贷主营业务收入4.4万 贷应交税费~应交增值税~小规模增值税1.3万 请问，月末，需要结转增值税吗
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老师，小规模公司在12月有一笔收入，不用交税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税 不交税的增值税是不是需要做一笔分录： 借：应交税费~应交增值税 贷：主营业务收入~减免税费？ 如果要做。这笔分录是12月直接做，还是次年1月做？
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老师，公司小规模，6、7月份A公司应付的款未付，发票已开。做账时， 借：应收账款-A公司 贷：主营业务收入 需要计提应交税费_应交增值税吗？
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老师，请教，小规模企业因为退货而需要红冲去年发票主营收入10000，怎么做分录，去年记账公司记账科目 借应收账款10000 贷主营业务收入-服务收入9900.99 应交税费-未交增值税99.01 今年7月以后，用主营业务收入-开票收入，增值税用应交税费-应交增值税（小规模）
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不可以这样做吗？贷:主营业收入，应交税费-未交增值税
月度或者季度也可以这样结转增值税。
每个月收入都是这样做账，借:应收账款-*公司，贷:主营业收入，应交税费-未交增值税。季度就3个月直接缴纳，借:应交税费-未交增值税，贷银行存款。是这样吧
我们要先计入应交税费-应交增值税科目，月度或者季度将应交增值税科目结转到未见增值税明细科目中。
用这个应交税费-应交增值税。季度弄还得结转，借应交税费-应交增值税，贷应交税费-未交增值税。缴纳借应交税费-未交增值税，贷银行存款。
您好，同学没错的。计提应交税费时，应先计入应交增值税二级科目中。
是否可以不用结转呢？假如4月15日之前要缴纳3个月的税，，直接:借应交税费-应交增值税，贷银行存款
您好，可以的，小规模纳税人无强制性结转要求。