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请问企业会计准则下，增值税的结转及缴纳分录是怎么样的？因为基础比较差，所以麻烦老师带入数据讲解，谢谢！

2021-03-07 10:11
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-03-07 10:12

你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

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快账用户8289 追问 2021-03-07 10:15

购买金税盘这种政策性减免的应该怎么做呢？

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齐红老师 解答 2021-03-07 10:16

买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用

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快账用户8289 追问 2021-03-07 10:27

企业会计准则下金税盘是可以抵减的吗？然后应交增值税（减免税款）是不是也要结转到转出未交增值税里去？

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齐红老师 解答 2021-03-07 10:27

　　你好，对的，你的理解是正确的  

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快账用户8289 追问 2021-03-07 10:28

之前有听说应交税费（已交增值税）

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快账用户8289 追问 2021-03-07 10:28

这个科目是什么时候用呢？

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齐红老师 解答 2021-03-07 10:29

一般会你预交的时候用到的，很少

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你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-03-07
1.记录所得税费用（借方）和应缴税费-所得税（贷方）： 借：所得税费用      20.31元 贷：应缴税费-所得税  20.31元 1.当实际缴纳税款时： 借：应缴税费-所得税  20.31元 贷：银行存款       20.31元 问题二： 对于公司基本户扣缴的个人所得税，并在后期从工资中扣回的情况，会计分录可以这样处理： 1.当公司基本户扣缴个人所得税时： 借：应缴税费-个人所得税  （扣缴的金额） 贷：银行存款            （扣缴的金额） 1.在发放工资时，从员工工资中扣回已代扣的个人所得税： 借：应付职工薪酬-工资   （工资总额） 贷：银行存款          （实际支付工资） 应缴税费-个人所得税  （扣回的个人所得税） 1.如果之前已经计提了个人所得税，还需要冲减之前计提的税款： 借：应缴税费-个人所得税  （之前计提的金额） 贷：所得税费用        （之前计提的金额）
2024-03-05
1，2.每月都要计提。3 购销合同印花税万分之三没错， 4，现实中都是按照销售收入来计算购销合同印花税的，5.关于工资分录看我发的截图 因为有个人承担的社保要向职工收回，发工资时有其他应收款，而计提时不用计提个人承担部分， 8，科目大部分一样，但小部分有差异的。这个区别就是科目不一样。
2021-09-10
你好 我坐标河北 我们这边税局软件客服有个答复，您可以参考 但是建议和您当地税局12366确认下（另外只是供领导或高级人才居住的宿舍是有个税的） 企业无偿给员工提供宿舍，属于福利性的支出，应并入“工资薪金所得”缴纳个税。但目前对于集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。 政策依据：《国家税务总局所得税司巡视员卢云就所得税相关政策2012年4月11日答疑》。
2022-10-26
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