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老师请问,我司是一般纳税人,执行小企业会计准则,大多数的业务是免税项目,现想将一套自用的办公室出售给个人(此办公室购买时房款100万,增值税9万,开的是普票,没有抵扣增值税),请问:1、出售的流程是什么样的;2、我司都需要缴纳哪些税;3、我司怎么开票,是自己开,还是去税局代开,开几个税点;4、我司怎么做分录;麻烦老师详细的说下,谢谢!

2023-10-16 10:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-16 10:03

你好,不动产*房屋 增值税、附加税、印花税,土地增值税、所得税自己开就可以的,当时做的是固定资产吗?

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齐红老师 解答 2023-10-16 10:03

借银行 贷固定资产清理应交税费, 借固定资产清理 累计折旧, 贷固定资产, 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。

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快账用户9891 追问 2023-10-16 10:07

老师,比如说我这个房子卖了150万含税,现在应交的税款,麻烦您帮我算一下,还有就是我之前购房的时候开的是增值税普通发票,没有抵扣进项税与我销售的时候有没有什么影响?

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齐红老师 解答 2023-10-16 10:08

你好,这个是什么时间买来的?

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快账用户9891 追问 2023-10-16 10:14

22年,有什么关系吗?

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齐红老师 解答 2023-10-16 10:15

有关系的 改增之前的5%,营改增之后的9% 150万/1.09*9%,这个就是增值税税额。

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快账用户9891 追问 2023-10-16 10:26

老师,我直接用150万算吗?我还有购买价格呢

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齐红老师 解答 2023-10-16 10:27

你好,你这个是一般计税的,是销项税额减进项税额,按照这个来的。

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快账用户9891 追问 2023-10-16 10:29

老师,我有点看不太明白,我就想问一下,我的房子是109万买的含税,150万作为二手房出售或者是自用办公室出售,我应该缴纳什么税款,每样税款多少钱,麻烦老师帮我计算一下,谢谢

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齐红老师 解答 2023-10-16 10:33

增值税百分之九 150万除以1.09乘以9% 附加税12%,按照缴纳的增值税来的,如果是小型微利企业,可以减半 印花税万分之五,小型微利企业减半 企业所得税税率5%。如果小型微利企业

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齐红老师 解答 2023-10-16 10:33

土地增值税以纳税人转让房地产所取得的增值额为计税依据,按照超率累进税率计算应纳税额,其应纳税额有以下两种计算方法: 1.分步计算法,即按照每一级距的土地增值额乘以该级距相应的税率,分别计算各级次土地增值税税额,然后将其相加汇总,求得应纳税额。其计算公式为: 应纳税额=∑(每一级距的土地增值额×适用税率) 这种分步计算法计算过程比较繁琐,因此,在实际工作中,一般采用速算扣除法,以简化计算过程。 2.速算扣除法,即按照增值额乘以适用税率,减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简便方法计算应纳税额。具体计算公式如下: (1)增值额未超过扣除项目金额50%的: 土地增值税税额=增值额×30% (2)增值额超过扣除项目金额50%,未超过100%的: 土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5% (3)增值额超过扣除项目金额100%,未超过200%的: 土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15% (4)增值额超过扣除项目金额200%的: 土地增值税税额=增值额×60%-扣除项目金额×35% 上述公式中的5%、15%、35%均为速算扣除系数。 (2)计算程序 1.计算扣除项目金额。如系转让旧房及建筑物的,应计算评估价格,再确定扣除项目金额。 评估价格=重置成本价×成新度折扣率 2.计算增值额。 增值额=转让收入额-扣除项目金额 3.计算增值额占扣除项目金额的比重(以下简称“增值率”)。 增值率=增值额÷扣除项目金额×100% 4.依据增值率确定适用税率。 5.依据适用税率计算应纳税额。 应纳税额=增值额×适用税率-扣除项目金额×速算

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