老师，我们买的原材料出现了质量问题，现在供货方红冲发票开过来了，但是原材料我们已经投入生产做成成品卖给客户了，这个发票我应该冲什么科目？还有当时购买的进项我们已经抵扣认证了？
借：原材料 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）正数 根据发票的金额做上述的分录。如果是前期的发票已经入账，形成产成品，计入了主营业务成本，现在红字发票来了，说明前期入的库存商品的金额较大，多计入了主营业务成本。需要冲减主营业务成本，最后形成更多的利润金额。
-
Q
老师，我有个账务上的问题想请教一下，不知道怎么处理了，我们有一批原材料当时买来，我做了暂估入账，后来发票一部分开来，一部分还未开（38万）这批原材料我们做成成品卖给我们的客户，后来出现原材料质量问题，做成成品的这批货直接从客户那里退给了我们的供应商，现在供应商发票开来赔款的金额直接冲减货款了（负数180万）原先未开的那部分票也不开了，我现在拿到这张发票怎么做账呢？
-
Q
老师，公司现在有笔业务的成本当时公司刚成立的时候用现金采购的原材料，对方公司也没有开票，然后做的产品已经卖给客户了，现在要给客户开票，但是我们账上没有原材料的发票，
-
Q
老师，我们买的原材料出现了质量问题，现在供货方红冲发票开过来了，但是原材料我们已经投入生产做成成品卖给客户了，这个发票我应该冲什么科目？还有当时购买的进项我们已经抵扣认证了？
-
Q
老师，我们公司购买一批原材料在暂估里，已经全部领出，做了生产成本科目，这次供应商拿发票来有一部分折让，这个折让金额我是冲生产成本吗
-
Q
老师，我单位上个月购买的原材料运费进项税已经认证勾选了，但是这个月对方红冲了，原材料的运费已经随着原材料单价一起进生产成本了，并且产品已经销售了，成本多结转了8万，图片是原分录，我现在应该怎么做分录
热门问答 更多>
-
1.该公司原材料的收发采用“月末一次加权平均法”计价。①月初结存：甲材料2000千克、总成本76000元，乙材料1000千克、总成本34000元；②本月购进：甲材料6000千克、总成本244000元，乙材料4000千克、总成本116000元；③本月发出：根据“领料单”汇总编制的“发料凭证汇总表”上显示，生产A产品领用甲材料4000千克和乙材料2000千克，生产B产品领用甲材料3000千克和乙材料1500千克，车间一般性消耗领用乙材料400千克•厂部一般性消耗领用乙材料200千克，配电室工程领用乙材料300千克。这道题的会计分录里头有一个在建工程是9000块钱，不是你给我讲的吗？我想问一下，这个在建工程是哪里来的？9000块钱是怎么算的？
-
1.该公司原材料的收发采用“月末一次加权平均法”计价。①月初结存：甲材料2000千克、总成本76000元，乙材料1000千克、总成本34000元；②本月购进：甲材料6000千克、总成本244000元，乙材料4000千克、总成本116000元；③本月发出：根据“领料单”汇总编制的“发料凭证汇总表”上显示，生产A产品领用甲材料4000千克和乙材料2000千克，生产B产品领用甲材料3000千克和乙材料1500千克，车间一般性消耗领用乙材料400千克•厂部一般性消耗领用乙材料200千克，配电室工程领用乙材料300千克老师，这个在建工程是哪来的9000是怎么算的
-
收到市人民医院体检中心开具的“增值税普通发票”上注明：职工体检费价款20000元，税率6%，税额1200元，经审核无误后通过企业网银支付款项21200元。编制“职工体检费职工福利分配确认表”，有关产品及车间部门应分配的金额如下：A产品8400元、B产品5600元、车间管理人员1400元、厂部管理人员4200元、专设销售机构人员1600元。老师，这个不是通过企业网银支付吗？为什么没有银行存款
-
根据题目算出来的借:应收账款203400，贷:主营业务收入180000,应交税费-应交增值税（销项税额）23400那么。借:主营业务成本，贷:库存现金的数额是多少
-
4.收到市人民医院体检中心开具的“增值税普通发票”上注明：职工体检费价款20000元，税率6%，税额1200元，经审核无误后通过企业网银支付款项21200元。编制“职工体检费职工福利分配确认表”，有关产品及车间部门应分配的金额如下：A产品8400元、B产品5600元、车间管理人员1400元、厂部管理人员4200元、专设销售机构人员1600元老师这里面不是还有个税费吗不算吗？
-
甲企业为增值税，一般纳税企业适用的增值税税率为13%，2021年6月8日销售商品2万件，每件商品的标价为10元，不含增值税，由于是成批销售假期，为购货方提供了10%的商业折扣。商品已经发出款项尚未收到。
-
甲企业为增值税，一般纳税企业适用的增值税税率为13%，2021年6月8日销售商品20000件，每件商品的标价为10元（不含增值税），由于由于是成批销售，甲企业为购货方提供10%的商业折扣，商品已经发出，款项尚未收到。借:主营业务成本贷:库存现金数怎么算
-
甲企业为增值税一般纳税企业适用的增值税税率为13%，2021年6月8日销售商品20000件，每件商品的标价为10元（不含增值税），由于是成批销售假企业为购货方提供10%的商业折扣，商品已经发出，款项尚未收到主营业务成本和库存现金，金额怎么算出来的
-
请问个税贷方有余额，该怎么处理
-
投资公司销售茶叶的话是不是要增加茶叶销售的经营范围啊，是不是还需要办理食品许可证啊？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
但是原先做成的成品都已经卖了，我们已经结转销售成本了
哦哦，对，冲减主营业务的，好的谢谢老师
你的说法完全正确，就是相当于前期多计入了主营业务成本，现在这种情况肯定是冲减主营业务成本了。
嗯嗯，好的，谢谢老师
祝学习进步，工作顺利
还有老师，我现在单位刚开始接触成本账，学堂有类似成本的课程吗
直接可以在会计学堂学习本行的成本核算实操内容。
老师，这个是我去年5月做的凭证，当时做错了，我现在发现了，正确的做法应该是我铅笔写的数字，那今天我需要怎么调整，原材料都已经做成成品卖了，也结转销售成本了
只能冲销更正法处理，就是冲掉前期的账务处理，再按正确的金额做正确的分录
那做错的是去年的账，我今年直接更正没关系吗？
直接这样的更正，由于不影响利润，直接冲红更正法处理。
好的，谢谢老师
祝学习进步，工作顺利