演示账套

Q

预付款用了应付账款科目，没有发票在12月份账里预付的，但是发票在1月份来的，请问你这张发票我要放在几月份里面，怎么处理

2021-02-07 11:58

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-02-07 11:58

你好，发票是1月份来的，自然就是放在1月份的凭证后面作为附件的。

快账用户3582 追问 2021-02-07 12:01

在12月份里面我直接就做了应付账款贷银行，然后收到发票了我就在1月里借材料和进账税额，贷应付账款吗？

齐红老师解答 2021-02-07 12:01

你好，是的，是这样处理的

快账用户3582 追问 2021-02-07 12:02

谢谢老师的解答

齐红老师解答 2021-02-07 12:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢预祝你新年快乐

快账用户3582 追问 2021-02-07 13:32

如果在12月就来料领用了，问题是不知道这个预付款45000里面对方开几个点的税，我要暂估成本到12月份里面，怎么处理

齐红老师解答 2021-02-07 13:41

你好，如果对方是一般纳税人，你可以按13%的增值税税率确定，然后把45000换算成不含税金额，做材料暂估入账分录就是了

快账用户3582 追问 2021-02-07 13:42

如果不能确定税率的情况下，怎么暂估

齐红老师解答 2021-02-07 13:43

你好，需要确定税率，这样才好确定暂估的原材料金额是多少的

你好，发票是1月份来的，自然就是放在1月份的凭证后面作为附件的。

2021-02-07

借：预付账款贷：费用发票到时借：费用贷：预付账款银行存款

2021-11-08

你好，严格来说不可以答，如果税务局查账出现这种情况，会要求企业写说明的

2022-05-09

同学你好按照发票来做就行

2021-11-08

可以的，可以这么做。

2025-01-09

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