计提和缴纳社保费的相关科目

你好，计提的时候，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款

2021-02-05

计提和缴纳社保会计分录如下：已执行新会计准则的缴纳时借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险(个人部分) 贷：银行存款计提时借：管理(销售、制造)费用、生产成本贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 未执行新会计准则的借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分) 其他应收(付)款--社会保险(个人部分) 贷：银行存款

2021-03-15

计提社保时：借：管理费用贷：应付职工薪酬——社保（公司承担）缴纳社保时：借：应付职工薪酬——社保（公司承担）其他应付款——社保（个人承担）贷：银行存款

2021-03-01

计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款

2024-05-17

一、计提社保费用时，分录是：借：管理费用——社保费借：销售费用——社保费借：研发支出——社保费借：生产成本——直接人工借：制造费用——社保费贷：应付职工薪酬——社保费注：上述只计提公司承担的社保费用。二、缴纳时，分录是：借：应付职工薪酬——社保费借：其他应收款——代扣个人社保贷：银行存款

2021-06-24

快账用户3878 追问 2021-02-05 16:51

员工个人部分也可以计入管理费用吗？

齐红老师解答 2021-02-05 16:51

你好，员工个人部分，在计提的工资里面体现。如果是行政人员，计提的时候是计入管理费用核算的。

快账用户3878 追问 2021-02-05 16:54

例如我公司员工工资20000，其中员工社保2000，应发工资18000。正确的计提科目应该是？

齐红老师解答 2021-02-05 16:55

你好，计提工资是按2万。单位部分的社保是多少呢？

快账用户3878 追问 2021-02-05 16:57

单位部分社保8200

齐红老师解答 2021-02-05 16:58

你好计提工资，借：借：管理费用等科目 20000，贷：应付职工薪酬—工资20000 计提单位部分的社保，借：管理费用等科目 8200 ，贷：应付职工薪酬—社保8200 缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保8200 ，其他应收款（个人负担部分） 2000，贷：银行存款 10200

快账用户3878 追问 2021-02-05 16:59

谢谢老师

齐红老师解答 2021-02-05 16:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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