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老师好,咨询一下,2019年的印花税没有计提营业税金及附加中,我想在2020年12月份调整,这怎么处理

2021-02-05 11:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-05 11:31

你好,印花税本来就不需要计提啊 

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快账用户7603 追问 2021-02-05 11:34

当时缴纳的时候,没有计入营业税金及附加

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齐红老师 解答 2021-02-05 11:35

你好,当时缴纳的时候,没有计入营业税金及附加(你当时所做的分录是?)

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快账用户7603 追问 2021-02-05 11:36

借:应交税费-印花税 贷:银行存款

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齐红老师 解答 2021-02-05 11:36

你好,那现在需要这样做调整分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-印花税

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快账用户7603 追问 2021-02-05 11:48

增值税,每个月需要结转吗

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齐红老师 解答 2021-02-05 11:50

你好,是一般纳税人单位的增值税? 

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