老师你好，我公司是小型微利企业，2020年第二季度应交所得税3万，三、四季度各亏损1万，当时申报系统默认延缓至2021首个申报期一并缴纳，今天申报所得税时，之前应缴纳税款没有带出来，欠税信息里也没有这笔税款，是什么情况呢

老师，小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目了吗？那以前年度有影响本年利润的情况怎么处理，有老师说不用做任何处理， 具体情况是: 19年计提了19000并缴纳了3000元企业所得税，计提时 借 企业所得税19000 贷 应交税费19000，缴纳时 借 应交税费19000 贷 营业外收入 15000 （小规模纳税人优惠部分） 贷 银行存款3000（实际缴纳的，今年汇算时19年整体来说是亏损，相当于我之前这3000就是多交了，5月汇算后我又做了一笔 借 应交税费 贷 本年利润，老师，你看我这情况是哪里没处理好呢，现在财务报表上资产负债表取数始终差3000

老师你好，我公司是小型微利企业，2020年第二季度应交所得税3万，三、四季度各亏损1万，当时申报系统默认延缓至2021首个申报期一并缴纳，今天申报所得税时，之前应缴纳税款没有带出来，欠税信息里也没有这笔税款，是什么情况呢

老师，我们分公司收到税务局的信息，麻烦您帮我看下这个要怎么去处理呢？ XXX咨询分公司： 属于没有按照一般规定进行汇总纳税企业的分支机构，按照下列不同情况进行处理： 一、属于挂靠而无法提供《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》进行独立申报的分支机构，需要提供总机构出具的挂靠并独立申报情况说明，盖公章报送给我； 二、属于不就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构的（包括：1.属于不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构；2.上年度总机构认定为小型微利企业的二级分支机构；3.当年新设立的二级分支机构； 4.市内跨区的二级分支机构），告知我属于哪种情形； 三、属于三级及以下分支机构的，告知我； 四、除以上情况之外，属于按规定需汇总申报并就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构的，汇总到总机构统一计算并从2021年第1季度开始提供《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》及时就地缴纳企业所得税。

甘老师，您好！ 情况介绍： 我们是家成立5年小公司，小规模纳税人。2021年初自查，发现1-往年会计帐2-往年财务年度报表3-往年企业所得税年度申报表，都有错误，前几年一直亏损。2020年盈利，弥补往年亏损后，有盈利，要缴纳企业所得税。 造成问题： 上面在“情况介绍”中提出的往年有错误的1、2、3，造成如下几个问题～①往年“其他应付款”比实际多几分钱②往年“库存现金”比实际少几元③往年亏损额比实际多几元④2020年四季度缴纳企业所得税时，少纳税几分钱。 请问老师： 针对上述“造成问题”的①②③④，我应该如何处理？

1、软件开发企业，2020年预缴了企业所得税，汇算清缴过后发生全部退税情况，我想不退税，留到后面抵减，比如留到2021年第二季度抵减，原本我第二季度6月份计提当季的企业所得税时，借：所得税，贷：应交税费-企业所得税，7月申报后按正常情况应该是缴纳，但是因为把这个不想退的税留到这季度抵减了，所以实际情况就是银行存款没有支出，那我在7月份缴纳的这笔分录贷方做什么分录？ 2、支付了一笔费用30万，对方可开回了30万的发票，但是这笔费用实际上不是一次性用完的，是把30万充值到平台上，分期用的，我不想一次性把30万入到一个月的账上，但是入长期待摊费用的话，我这笔费用实际使用时间又不足一年，我应该怎么办？