演示账套

老师，请问我1月申报12月个税的时候，发现公积金超上限扣除了，申报数据是正确的，但入账工资表里面个税少交计提了几百，有的职工公式错了，又多计提了几百，这种情况怎么处理？我账务不调整，1月做工资表计提时再怎么调？

2021-01-07 21:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-07 22:26

同学你好，工资数据计算有错误，建议冲销原来凭证分录，重新做一笔正确的分录凭证。

快账用户1338 追问 2021-01-07 23:00

但是工资已经发放了也结账了，怎么在1月调整？

齐红老师解答 2021-01-07 23:19

同学你好，在一月份做一笔红字凭证冲销原来那份工资分录，然后做一笔正确的计提分录，

快账用户1338 追问 2021-01-07 23:24

老师，我们是工程单位，计提的时候借间接费用，贷应付职工薪酬，没有涉及到个税。发放工资的时候，才有贷应交税费，1月申报个税后，又做账了，借应交个税，贷银存。

快账用户1338 追问 2021-01-07 23:27

我准备在1月做工资表的时候，加一栏，补缴或应退个税，把12月多算或少算的调整过来，这样可以吗？

齐红老师解答 2021-01-07 23:48

同学你好，可以仅对那个差额补做一笔分录，也可以按你的那样加一栏处理，

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