老师，我们公司是租赁公司，平时的主营业务收入是以计提的方式，在押金里扣除。现在我们有部分合同出现欠款，款难收回。这种我该如何做账，用坏账的形式是否合理

一、关于入账依据问题对于融资公司给你们打款的情况：融资公司打款时，两个合同复印件可以作为入账的重要依据之一，但通常还需要结合银行回单等实际资金到账的凭证来共同作为入账依据。合同复印件能够证明业务的发生背景和约定条款，但只有与资金流入的实际证据相结合，才能完整地确认收入和负债。对于给母公司还款的情况：母公司出具的借款还款通知可以作为还款的入账依据之一，但同样最好也有银行转账凭证等实际支付的证据来相互印证。还款通知明确了还款的金额和事项，但实际的资金流出凭证能更有力地证明交易的真实性。二、账务处理融资公司打款时：收到扣掉保证金后的融资款时：借：银行存款（实际收到的融资款金额）贷：长期应付款 / 短期应付款（根据租赁期限确定负债科目，融资款总额）同时，确认未确认融资费用（融资款总额与现值之间的差额）。给母公司还款时：借：其他应付款 / 长期借款等（根据前期向母公司借款挂账的科目确定）（还款金额）贷：银行存款（还款金额）。

2024-09-04

快账用户3311 追问 2021-01-04 17:45

这样主营业务收入还是提了会影响利润

齐红老师解答 2021-01-04 17:55

同学您好知道款项收不回来确认收入，再根据确认收入的金额全额计提坏账不会影响利润，但会多交企业所得税因为预期信用减值不可以所得税前扣除，除非能得到税务的认可，如客户破产清算、注销等。

快账用户3311 追问 2021-01-04 18:05

所以我该怎么做更合理点，老师

齐红老师解答 2021-01-04 18:10

同学您好您公司主要租赁什么？后期这些收不到租金的准备怎么处理？已经知道收不回款的不确认收入，你们的主营业务成本主要是什么？

快账用户3311 追问 2021-01-04 18:13

租金集装箱我们主营业务成本是箱子的折旧箱子入的固定资产

齐红老师解答 2021-01-04 18:17

同学您好款项收不回来那箱子还能收回来吗？如果能收回来折旧计入主营业务成本，如果箱子收不回来就需要做相关资产处置了。

快账用户3311 追问 2021-01-04 18:27

也有一部分收不回来了老师，是这样的，比如我们一个合同是这样的。租了一个箱押金8000，出厂运费500，租金和回厂运费在押金中扣除借：银行存款-8500，贷：其他应付款-8000 其他业务收入-500 每月计提租金时，借：其他应付款贷：主营业务收入结转成本借：主营业务成本贷：累计折旧现在合同租期太长，造成欠款了，比如欠2000元（含回厂运费）租金已经提提了9500了，相当于现在总欠款是2000，但是没有入应收账款因为没退箱回来、现在这个箱收不回来，租金欠款也收不回来了这样我先入应收，后做坏账，似乎不太合理因为收入已经入了账了如果我直接把租金和运费与押金平账，然后把多提的做红字冲销，再做固定资产清理，这样可不可以老师

快账用户3311 追问 2021-01-04 18:38

主营业务成本，是不是也要冲回来

齐红老师解答 2021-01-04 19:38

同学您好您们租赁是按多少钱一个月昵还是按照一个租赁期多少钱？主营业务成本到可以不用冲销，因为您们这个很难做到一一对应，不计入营业成本折旧也需要计入管理费用，相对于营业成本我觉得更合理些，因为不可能每个箱子都租赁出去；关于这种多计提收入的多吗？多计提收入可以冲销您举的例子更我更倾向于在租赁期内确认收入，在收到8500的款项时可以考虑分拆借：银行存款贷：合同负债其他应付款——押金在满足收入确认的时候再确认借：合同负债贷：主营业务收入