您好! 少计提的部分按正确的会计处理即可。金额才千把块,不重大,无需通过以前年度损益调整。
账里面增值税少计提了千把块钱,已经结账不能修改了,报税我就按照正确的报,那我直接把多交的记在当月的营业税金及附加里面可以吗…特别是现在还跨年了,要通过以前年度损益调整这个科目吗?请老师写下分录,谢谢
我公司正在申请注销,经查漏报19年4-6月财务报表,后去大厅补报,在大厅申报时发现利润表营业税金及附加金额小于城建税及教育附加之后,系统提示金额有误,无法保存。经查,是因为该年补缴了18年的税款,当时的补缴分录是借 未分配利润 贷 应交税费,借 应交税费 营业外支出滞纳金 贷银行存款(小规模企业账务简单,所以有未走以前年度损益调整科目),利润表计算统计了补缴部分。现在我应该怎么调整报表,不会影响后面的财报?可以直接把补缴部分从利润表里剔出来吗?请各位老师指点
老师,2022年12月开的发票货没有发完,所以2022年的12月份没有确认收入,我放在了递延收益里,但是增值税收入已经在2022年12月申报了,然后我在2023年做了,借:递延收益,贷:主营业务收入,做了这个分录确认了那部分收入,现在做年度汇算清缴时发现不对,然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了,做了这样的分录,借:递延收益,贷:以前年度损益调整,借:以前年度损益调整,贷:利润分配,未分配利润,2、借:以前年度损益调整,贷:库存商品,借:利润分配,未分配利润,贷:以前年度损益调整……这样做完以后,附加税还要考虑吗?还有就是2022年度总体是亏损状态,这还需要做什么分录吗?
老师您好!我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益,听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀?又需要改账吗?如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费,现在我想更正补计提,已经过了折旧年限4年,我只冲账不改财报和申报表,如何做分录,我做当期损益,那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗?麻烦告知会计分录,谢谢(小企业会计准则)
老师你好,我们这边有笔款是21年的,对方欠我们的款,但是现在不认账了对方,我要怎么把这笔款消掉。 您好,做坏账处理就可以了 那具体分录怎么做呢 我挂账在应收账款里的 计提企业的坏账准备时,借:坏账准备,贷:应收账款-公司名称;2、坏账发生,结转坏账准备时,借:资产减值损失,贷:坏账准备; 那这个账是确定收不回来了 那怎么做呢 这是2021年的账 就是按我上面的分录,先计提,再结转 不会影响2023年经营状况吧 不会呀,这个没有损益类的科目 不用以前年度损益调整吗 这上面没有损益类的科目,不用的 那按照你上面的分录做完后年底不用调什么的是吧,就再不管了是吧 是的,是的,就是你说的这样的 好的.谢谢
公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下:12月1日,结存200件,单价10元;12月5日购入500件,单价10.2元;12月6日领用250件;12月8日领用350件;12月10日购入600件,单价10.3元;12月16日领用400件;12月24日购入500件,每件单价10.35元;12月26日领用600件。要求:按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期未结存B材料成本。
根据下列资料做出有关编制合并报表时的抵销调整分录(不考虑增值税等因素)。(1)大华公司拥有胜利公司100%的股权,投资账面价值为700000元,子公司净资产的公允价值为700000元,其中股本500000元,资本公积80000元,盈余公积100000元,未分配利润20000元。(2)大华公司年初初应收账款中有50000元为对胜利公司的应收账款,并按10%提取了坏账准备。当年收回上年应收账款50000元,并将一批成本为40000元的商品以60000元的价格销售给胜利公司,货款未收。当年胜利公司将该批存货全部对外销售。(作出当年的抵销分录)(3)大华公司当年6月30日有从胜利公司购入的办公用设备一台(系大华公司不需用的设备),该设备原账面价值100000元,前期已累计折旧30000元,购价80000元,胜利公司购入后从7月开始计提折旧,折旧年限为4年,年折旧额20000元。(不考虑净残值因素。作出购入当年和第2年的抵销分录)
边际贡献为什么乘25%而不是75%
公司没收入计提工资工资后资产负债表不平怎么处理
公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下:12月1日,结存200件,单价10元;12月5日购入500件,单价10.2元;12月6日领用250件;12月8日领用350件;12月10日购入600件,单价10.3元;12月16日领用400件;12月24日购入500件,每件单价10.35元;12月26日领用600件。要求:按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期末结存B材料成本。
光明公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下:12月1日,结存200件,单价10元;12月5日购入500件,单价10.2元;12月6日领用250件;12月8日领用350件;12月10日购入600件,单价10.3元;12月16日领用400件;12月24日购入500件,每件单价10.35元;12月26日领用600件。要求:按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期末结存B材料成本。
老师,已有预算利润表,和预算现金流量表,预算的资产负债表怎么编制?
3000送2000是几拆
毁损一辆汽车取得残料零部件价值1000元分录
某单位投资300000作为注册资本金的份额为200000元的会计分录