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老师,现我司要注销,但账上的应交值税/增值税税费减免科目中借方余额有480元,请问上述增值税借方余额我应转入哪个科目合理?

2020-12-24 16:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-12-24 16:04

借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税减免税款

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快账用户1386 追问 2020-12-24 16:06

直接减免的增值税计入营业外收入,借记应交税金—应交增值税(减免税款),贷记营业外收入

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齐红老师 解答 2020-12-24 16:28

你好 可以这么做的

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借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税减免税款
2020-12-24
你好,这个实际还有欠税务局,或者有留底吗
2022-01-13
一、抵扣税盘的钱,分录是: 借:应交税费——应交增值税(减免税费) 正数 借:管理费用——办公费 负数 二、本月是需要交税的,还是不需要交税的,再写以下的分录。
2020-10-20
你好1. 是的; 一般建议是结转下的;     如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额,结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。 次月缴纳:借  应交税费-未交增值税贷银行存款 
2023-01-05
期初就是有余额的数据都填写上。安具体科目的明细填写。
2024-03-01
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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