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老师好,10月购进商品,但是对方供应商当月没有开票过来,10月也有销售此商品给客户,也开了发票给客户,假设购进金额为10000元未税,销售金额为12000未税,请问如何做购进分录和主营业务销售和成本分录;11月收到了供应商发票了,又该如何做分录,请列凭证分录明细,谢谢。

2020-12-13 18:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-13 18:59

你好,10月,借方:库存商品-估价 贷方:应付账款 出售,借方:应收账款 贷方:主营业务收入 应交税费销项税 结转成本用暂估的,11月发票来了,少结转的成本补,多结转的成本转回

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快账用户4502 追问 2020-12-13 19:06

若11月发票来了,没有少,也没有多,不需要做分录的吗?另11月的发票是放在10月还是11月的记账凭证中?谢谢。

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齐红老师 解答 2020-12-13 19:13

11月发票来了,红字冲回会上学原材料估价,然后正常作账

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齐红老师 解答 2020-12-13 19:13

发票放在11月的凭证里

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快账用户4502 追问 2020-12-13 19:17

结转成本和销售收入也需要红冲,然后再重新做吗

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齐红老师 解答 2020-12-13 19:22

不用,没有差额不需要调整收入和成本

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