请问老师，一般纳税人如12月购进A商品数量10台，单价1000元/台（含税），货款1万元，款已付，供应商暂未开来进项票，但此商品12月已销售（平进平出），如何做分录？24年1月供应商开来发票，发票上A商品单价是1000元，数量10台，但商品下面折让了一笔费用（单台返利30元/台，30台/元*10台=300）元，发票票面净额9700元，如何做分录了？

你好，12月，正常做入库，借，库存商品，贷，银行存款，卖的时候，结转成本，借，主营业务成本，贷，库存商品

2023-12-21

借：预付账款 1300 借：库存商品 10000 贷：银行存款 11300 借：应收账款 11300 贷：主营业收入 10000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 1300 借：主营业务成本 10000 贷：库存商品 10000 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 1300 贷：预付账款 1300 借：主营业务成本 -300 借：银行存款 339 借：进项税 -39

2023-12-21

同学你好，这个单价是不含税的·单价吧。

2023-12-21

12月购进A商品数量10台，单价1000元/台（含税），货款1万元，款已付，供应商暂未开票：借：预付账款 10,000 贷：银行存款 10,000 12月已销售（平进平出）：借：库存商品 10,000 贷：应付账款 10,000 借：应收账款 10,000 贷：主营业务收入 9,709 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 291 次月供应商开来发票，发票上A商品单价是1000元，数量10台，但商品下面折让了一笔费用（单台返利30元/台，30台/元*10台=300）元，发票票面净额9700元：借：库存商品 9,700 借：应付账款 -300 （红字）贷：应付账款 10,000 借：应付账款 9,700 贷：银行存款 9,700

2023-12-21

购进商品时，虽然供应商未开票，但你已经付款，所以可以做以下分录：借：预付账款 10,000 贷：银行存款 10,000 次月，供应商开来发票，发票上A商品价格是1万，商品下面折让了一笔费用（单台返利30元/台，返利费用900）元，票面净额9100元。这时，你需要做以下分录：借：库存商品 9,100 借：预付账款 -1,000 （即冲减之前的预付账款）借：其他应收款-应收返利 300 （单台返利30元/台，共10台，总计300元）贷：银行存款 9,400 （9100%2B300=9400）

2023-12-21