老师，我公司农产品收购开票后，33872公斤*9元/公斤=304848元，税额304848*9%=71196.57元。1月份未认证入账没做待认证分录，现在要用这个税额认证后怎么做分录？处理这笔账，请老师给出分录，谢谢！

老师，12月我收到期中一家供应商的进项发票，税额2.21万元，不含税金额为17万元，我当时收到发票时，没有检查发票，就直接做账了，当时做了分录是，借：应交税费（进项）2.21 原材料 17 贷：应付账款：19.21元， 月底，又接着结转，增值税的分录，计提附加税的分录，然后接着出报表， 但是现在问题来了，我现在进认证平台里面去认证发票，发现供应商把我们公司的税号开错了，导致这张发票无法认证，要退票重开，这样，我认证的进项跟我做账的进项对不上了，然后影响的后面，一连串的分录都是错的，现在，我是要直接反结账，去调分录，重新改报表，还是要怎么处理

老师好，我公司是9月转一般纳税人，我对增值税分录不太熟悉，麻烦您了！ 业务1:假设9月收到进账票4400，进项税额380 业务2:9月销售开专票288，销项税额23 业务3:9月的认证是25 我这都3笔对应的分录是什么呢？ 业务1是借：库存商品4400 借：待抵扣进项380-25=355吗？ 还是说只入库认证的那部分发票，不认证的不做账？ 借：库存商品 借:进项25呢

2、B公司为商贸型一般纳税人企业，企业所得税查账征收季度申报（允许按小型微利减免计算）。假设B公司2019年9月份之前没有发生业务，增值税也无留底金额。9月取得销售收入开具增值税专用发票，价税合计金额为 133905 元，该款项己用银行收回。购进商品取得增值税专用发票，价税合计 106898 元，该增值税专用发票己认证，银行已付。本月发生销售人员工资 3000元，销售人员招待费 500 元；发生管理人员工资2000 元，福利费 360元，均用现金支付。 （30分） 1)请做出B公司2019年9月销售分录。(4） 2)请做出B公司2019年9月商品购进分录。 (4) 3)请做出B公司2019年9月成本结转分录。 (4) 4请计算B公司 2019年9月应缴增值税及附税并作出相关分录。(3+3） 5)请做出B公司 2019 年9月的费用支出做出相关分录 （4分） 6)请做出B公司2019年9月企业所得稅并做出相关分永。（4分 7)做出结转本期损益分永。 ，（4分）

老师，5月和6月分别有两笔购入产品的业务，发票收到，是专票，进项税额分别是15672.22元和28382.2元，之前有期末留抵税额。所以我就没有认证抵扣这两笔税额，7月报税的时候，期末留抵税额够用。所以未抵扣进项税额的这两笔业务，做账的时候怎么做啊？正常借进项税额？留到以后抵扣的时候，再怎么做分录啊？

老师您好，问你一下，录完凭证最后进项税额怎么处理，我现在做8月份的账，但是这个进账我已经认证了也抵扣，现在我8月份账怎么处理，9月份交税怎么处理，麻烦您把这个分录过程给我发一下。谢谢