老师平时计提的公司和个人的五险 是不是第二个月交的就是计提数？会不会第一个月计提了500 实际第二个月缴纳第一个月只缴纳300 或多缴纳200？

老师 我写下分录你看对不对 第一个月 借 管理费用 贷 应付职工薪酬–工资 –社保 第二个月 借 应付职工薪酬–工资 贷 银行 其他应付款–社保代扣代缴 应交个人所得税 借 其他应付款–社保 应付职工薪酬–社保 贷 银行

我还是不理解为什么我在做账的时候发现他第二个月交的跟第一个计提的不一样

你好 对的 你根据什么计提的

我是在代账公司代账的 我手上有他的银行流水和税务局缴纳信息 我就是看不懂他的流水和他税务局上缴纳记录数字的不一样，难道这个超过每月15号不交纳还有滞纳金？

你申报多少 扣款就多少 有滞纳金应该也是单独体现

那我明天给您发他的缴费记录和税务局的信息吧您有空能看下吗 我也是才来代账公司很多账真的糟心，他还只是一家小规模纳税人 哎

好的 可以发过来我先看看

好的郭老师 那麻烦您了 明天早上我就来发