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老师,我退一件商品金额和税款已经做了红冲,现在税务局把税款退出来我已经怎么做账务处理?

2020-11-18 17:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-18 17:59

你好,是你的收入红冲是吗。

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快账用户6229 追问 2020-11-18 18:00

对,收入红冲了。现在税款退回来了怎么处理?

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齐红老师 解答 2020-11-18 18:01

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数,借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税销项。

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齐红老师 解答 2020-11-18 18:01

如果你是一般纳税人的。

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快账用户6229 追问 2020-11-18 18:03

收入已经做了红冲,我是简易计税的。现在收到退回的税款这样做税款就不对了?应该怎么处理

收入已经做了红冲,我是简易计税的。现在收到退回的税款这样做税款就不对了?应该怎么处理
收入已经做了红冲,我是简易计税的。现在收到退回的税款这样做税款就不对了?应该怎么处理
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齐红老师 解答 2020-11-18 18:04

借银行存款贷应交税费简易计税。

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快账用户6229 追问 2020-11-18 18:06

我之前销售的时候做了正数又红冲了,现在又做一个正数进去,相当于我这个没有退税呀?

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齐红老师 解答 2020-11-18 18:10

你开了负数发票,然后又重新开了吗?你这个业务是取消了吗?

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快账用户6229 追问 2020-11-18 18:11

是的,取消了。已经开了负数发票

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快账用户6229 追问 2020-11-18 18:11

没有重新开票,退货了

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齐红老师 解答 2020-11-18 18:16

不要做正数的 只冲收入 借银行存款负数贷主营业务收入负数,应交税费负数 借银行存款贷应交税费

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快账用户6229 追问 2020-11-18 18:18

那我之前的红冲还要做吗?

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齐红老师 解答 2020-11-18 18:23

之前冲了一次的不做

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快账用户6229 追问 2020-11-18 18:25

直接做这一步吗 (不要做正数的 只冲收入 借银行存款负数贷主营业务收入负数,应交税费负数 借银行存款贷应交税费)

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齐红老师 解答 2020-11-18 18:27

同学 你做一次正数的 借银行存款贷主营业务收入,应交税费 借应交税费贷银行存款 是不是

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齐红老师 解答 2020-11-18 18:27

交了税款的吧 是吧

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快账用户6229 追问 2020-11-18 18:30

是的缴了税的,现在是退税回来。一正一负等于没有做。还是还有之前结转的一次收入应该税款呀

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齐红老师 解答 2020-11-18 18:31

借银行存款负数贷主营业务收入负数,应交税费负数 借银行存款贷应交税费 然后做这个

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快账用户6229 追问 2020-11-18 18:34

先做上一步,再做着一步吗?

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齐红老师 解答 2020-11-18 18:37

第一步是开蓝字发票的时候做 那个负数,是你们开了负数发票之后再做。

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快账用户6229 追问 2020-11-18 18:39

第一步做了负数,开红字发票就没有做了的。只是现在退款回来了应该怎么处理?

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齐红老师 解答 2020-11-18 18:40

我现在凌乱了,第一步做了负数,这个是什么意思啊?

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2020-11-18
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2020-11-18
去年的原分录红字冲回就可以,里面涉及损益的科目用以前年度损益调整科目代替。
2020-08-25
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2023-07-31
同学你好 收到留抵退税 借银行存款 贷应交税费—应交增值税—进项税额转出
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