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如果我们公司在外地的项目分包给个人干个人在当地代开发票交的税款我们去外地预缴税款时能抵扣个人在当地交的税款吗？

2020-11-18 11:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-18 11:18

你好，原则上你们跟个人签订了合同，对方也在税务局代开出来了发票，那么你们预交的时候也可以抵扣的，主要看当地税务局的政策执行

快账用户7313 追问 2020-11-18 18:11

我们公司在郑州金水区，项目在郑州新郑，不用预缴税，但劳务分包给个人了，个人在新郑代开发票交了税，那么我们在金水区交税时可以抵扣个人在新郑交的税吗？

齐红老师解答 2020-11-18 19:23

你好，你们可以直接抵扣他开具发票的增值税进项税额啊，递减后余额交税，附加也就想相当于递减了

快账用户7313 追问 2020-11-19 07:55

开的是普票，没法抵扣进项税额

齐红老师解答 2020-11-19 08:05

你好，根据财税（2016）36号文规定，施工单位在项目所在地预交税金，可以以扣除支付给分包价款以及价外费的余额进行预交。也就是说你的分包单位缴纳那部分只能在预交的时候递减，在机构所在地只能抵扣分包进项税，如果分包开具的普通发票那么是无法抵扣的。

快账用户7313 追问 2020-11-19 09:38

好的，谢谢老师！

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