请问年报的报表中的利润表，利润总额是根据汇算清缴调整后的数据报的吗？所得税也是根据调整后数据计算出的所得税报的吗？比如，会计利润100，所得税25，汇算清缴后的应纳税所得额是120，计算出来的所得税是30，那年报报表中的利润表，根据哪个数据报？
你好，利润总额是会计的概念，不是根据汇算清缴调整后的数据报 所得税是会计上计提的金额，是按利润总额*所得税税率计算 年报中的利润表是按会计报表数据填写
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请问年报的报表中的利润表，利润总额是根据汇算清缴调整后的数据报的吗？所得税也是根据调整后数据计算出的所得税报的吗？比如，会计利润100，所得税25，汇算清缴后的应纳税所得额是120，计算出来的所得税是30，那年报报表中的利润表，根据哪个数据报？
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老师，企业所得税预扣预缴根据每个月利润表中的利润总额， 第二年汇算清缴时，根据应纳税所得额再调整，是吗？
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在做企业所得税汇算清缴时，相关成本数据有调整，清缴年报中需要填写的财务报表和利润表需要按调整后的新数据申报吗
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老师好，汇算清缴后的所得税额是不是必须和年度利润表的数据一致？比如21年年度利润表是亏损-38000，那么今年汇算清缴后的所得税申报表调整后的是不是就是-38000？
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企业所得税年度汇算清缴，公益性捐赠是根据调整后的利润总额来计算 还是根据调整前
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转让甲材料需要什么会计科目
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已知10000✖️（1➕0.03）^20
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20.2×19年至2×22年，欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下：资料一：2×19年7月1日，欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段，耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二：2×19年9月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段，至2×19年12月31日，耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元，上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日，该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三：2×21年12月31日，经减值测试，该非专利技术发生减值50万元。资料四：2×22年7月1日，欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售，款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。（“研发支出”科目应写出必要的明细科目）要求：（5）编制欣然公司2×21年12月31日对A非专利技术计提减值准备的会计分录。
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20.2×19年至2×22年，欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下：资料一：2×19年7月1日，欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段，耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二：2×19年9月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段，至2×19年12月31日，耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元，上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日，该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三：2×21年12月31日，经减值测试，该非专利技术发生减值50万元。资料四：2×22年7月1日，欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售，款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。（“研发支出”科目应写出必要的明细科目）要求：（3）编制欣然公司2×19年9月1日至12月31日发生相关支出的会计分录。（4）编制欣然公司2×20年1月1日A非专利技术达到预定用途时的会计分录。
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，我问了好几个人，说年报必须按照汇算清缴以后的数据填，不是按照会计利润填，请老师看清楚我问的，年报里利润表的填写数据
你好，年报里利润表按会计报表数据填写。 调整的是应纳税所得额，而不对会计本来报表数据做调整的
我又问了同学单位，她们是审计出的，说是汇算清缴后的数据，不是会计利润的报表
你好，年报里利润表按会计报表数据填写。 调整的是应纳税所得额，而不对会计本来报表数据做调整的 年报就是年度财务报表，而不是汇算清缴数据啊（汇算清缴是针对企业所得税的汇算清缴申报，之前的报表数据只要没有错误，是不需要因为汇算清缴调整事项而调整的啊）
老师，年报的数据不是四季度报表的数据，年报是要根据汇算清缴后的数据做
你好 我举个例子，假如会计上第四季度的报表没有错误 汇算清缴调增了业务招待费应纳税所得额100，难道要去改报表数据吗，显然是不需要的
是的，要改年报，所以年报不要很早就报出，在汇算清缴做完了再报，这样免得修改了
你好 我举个例子，假如会计上第四季度的报表没有错误 汇算清缴调增了业务招待费应纳税所得额100，难道要去改报表数据吗，显然是不需要的 （是针对我这个回复有什么疑问吗）
是的，针对刚才招待费的举例我回复的，不要早早的把年报报了，免得修改，做完汇算清缴再填年报数据
你好，即使有业务招待费调增应纳税所得额，利润总额也是不变的，变动的是应纳税所得额啊 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减 所以不需要调整调整会计报表数据，调整的是税法方面的应纳税所得额
老师你看这个解答
你好，我坚持我的回答 我不能保证其他老师也一定回答正确。
好的，谢谢
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！