因为农产品是免税农产品,是90%计入成本的
38、2019年12月,某食品加工企业月末盘点时发现,上月从农民手中购进的玉米(库存账面成本为117500元,原计划用于生产饼干,已申报抵扣进项税额)因管理不善发生霉烂,使账面成本减少38140元;由于玉米市场价格下降,使存货发生跌价损失1100元;丢失2008年第二季度购进未使用的机器设备一台,固定资产账面成本5600元(增值税专用发票上注明的增值税额952元)。则该企业当月进项税转出额为( )元。 A 5863.45 B 6651.08 C 4237.78 D 5699.08 有疑惑?去提问 考考朋友 参考答案 C 我的答案 未作答 解析纠错 因管理不善霉烂的玉米,需要作进项税转出处理;因玉米市场价格变化发生的跌价损失,不需要作进项税转出处理;2008年12月31日之前购进的固定资产是不得抵扣进项税的,所以丢失2008年第二季度购进的固定资产,无需作进项税转出处理。自2019年4月1日起,纳税人购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品,仍按农产品采购成本÷(1-10%)×10%计算进项税额转出。该企业进项税转出额=38140÷(1-10%)×10%=4237.78(元)
因管理不善霉烂的玉米,需要作进项税转出处理;因玉米市场价格变化发生的跌价损失,不需要作进项税转出处理;2008年12月31日之前购进的固定资产是不得抵扣进项税的,所以丢失2008年第二季度购进的固定资产,无需作进项税转出处理。自2019年4月1日起,纳税人购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品,仍按农产品采购成本÷(1-10%)×10%计算进项税额转出。该企业进项税转出额=38140÷(1-10%)×10%=4237.78(元)。 为什么这题是采购成本÷(1-扣除率)?
甲企业为增值税一般纳税人,已知:甲企业当月取得的相关票据在有效期内均经过主管税务机关认证。 2019年10月发生下列经济业务:(6)当月因管理不善将上月从农民手中购入的一批免税农产品丢失(已抵扣进项税额),账面成本4 000元。第6问,为何用的税率是9%,4000/(1+0.09)*0.09,算进项税额转出何用10%,购进的农产品用于是13%个点,不是9个点的产品?
1.某企业为增值税一般纳税人,2021年3月份发生以下经济业务: (1)4日,购进一台生产用设备,价款200000元,取得增值税专用发票注明税额26000元; (2)10日,以每公斤2元的单价向农业生产者收购水果2000公斤;(3)22日,向某商场销售100台生产设备,出厂不含增值税单价为48000元/台,由于商场采购量大,该企业给予其10%的折扣,并将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明。(4)28日,将试制的一批应税新产品用于该企业职工福利,成本价为10万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格;已知:该企业适用增值税税率为13%,购进农产品按照9%的扣除率计算进项税额。要求:分别计算该企业3月份增值销项税额、可以抵扣的进项税额及应纳增值税税额为10%,该新产品无同类产品市场销售价格;已知:该企业适用增值税税率为13%,购进农产品按照9%的扣除率计算进项税额。
某食品厂为增值税一般纳税人生产,销售的产品均适用13%的税率,某年五月份发生下列业务1销售产品一批,开出增值税专用发票价款为70万元,税款为91000元,款项已存入银行2把本企业生产的产品对外投资该批产品成本为八万元,同类货物当期不含税售价十万元,3面粉一批取得增值税专用发票注明的价款为26万元价款,为23400元面粉,已验收入库,应保管不善,造成面粉霉烂损失六万元,转入待处理财产损益进项税额转出一计算销售产品的销项税额,二计算购进面粉的进项税额,三计算面粉没懒进项税额,转出四计算,该企业本期应纳增值税额多少元?
老师现在都是确认式申报,是不是增值税申报表直接把有票无票收入都填一起就可以了,也不用再单个填普票收入了
根号0.0024=0.049计算方法
老师那抖音平台的收入如果绑定的是老板的卡,先提现到老板卡,然后老板再转入公户,提现到老板卡这步附什么附件啊,这步不做可以吗,直接其他货币资金减少,银行增加,可以吗
本年利润-485,上年同期-1059,本年减去年574;同比是增加还是减少?
请问老师,一般纳税人企业,前几年买车的时候取得是个人给我们公司开的普通发票,没有进项可抵扣!现在我们公司要将这辆车再卖出去,请我们开的发票应该是几个点?
金蝶结转成本需要把结转记账凭证打印出来吗?
出售固定资产开具发票了走固定资产清理核算申报时填报收入账表不符怎么办啊
公司自然人股权转让需要不需要交个人所得税?
结转主营业务成本需要凭证吗,凭证是什么?
现在申报24年工商年报的出资情况,我们是上个月实缴注册资金的,那我现在填24年工商年报,要填不?还是等26年填25年再填?
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