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工资计提和发放,社保缴纳的会计分录怎么做?

2020-10-27 16:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-27 16:22

你好!这个是这样做分录 1、缴纳时: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存dao款/现金 2、计提时: 借:管理费用--社会保险费(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 计提工资时, 借:管理费用—工资,贷:应付职工薪酬。 3、发放工资时: 借:应付职工薪酬--工(应发数) 贷:其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 (实发数)

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快账用户1862 追问 2020-10-27 16:31

老师帮我看下我这个做的对吗?

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老师帮我看下我这个做的对吗?
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齐红老师 解答 2020-10-27 16:36

你好!是的,分录是对的了、

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快账用户1862 追问 2020-10-27 17:05

老师,发放时是实发数加社保吗?

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齐红老师 解答 2020-10-27 17:06

你好!是的。借方是这样。

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