老师，你好，老板让我写财务制度，包括费用报销制度，业务招待费制度，预付款制度，采购制度，还有什么制度吗

财务制度包括哪些

考勤制度公司有了

差旅费和业务招待费目前没有人员报销的

涉及到财务流程的制度是不是费用报销单，预付款制度，采购制度，审批流程

四大类 财务管理制度包含着各种报销 采购制度，包含了预付 生产管理， 人力资源，包含考勤

那审批流程怎么走向含在各种报销里了是吧

这四大类有没有模板啊，可以发我做参考吗，我是化妆品行业

公司财务管理制度 第一章 总则 第二章 资金管理 第三章 应收款项的管理 第四章 存货管理 第五章 长期投资 第六章 固定资产 第七章 信贷管理 第八章 资本及资本金管理 第九章 税务 第十章 费用管理 第十一章 财务分析及控制 第十二章 对子公司的财务控制措施 附　则 第一章　总则 　　第一条　为了规范安徽安盛建设工程有限公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。 　　第二条　公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。 　　第三条　本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。 第二章　资金管理 　　第四条　公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。 　　第五条　公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。 　　第六条　为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。 　　第七条　支票的领取及管理 1、支票领取： 　　（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。 　　（2）签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。 　　（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。 　　（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。 　　（5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。 2、支票管理： 　　（1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。 　　（2）准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。 　　（3）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。 　　（4）出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交财务经理批准后呈报总会计师。 　　（5）按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。 　　（6）支票和公司印鉴分人妥善保管。 　　第八条　预付货款和定金，必须根据合同办理，经由审批权限的领导批准,方可执行。 　　第九条　按照合同约定的条件支付购货款或工程进度款,经由审批权限的领导批准,方可执行。 　　第十条　对外投资等资本性开支的审批、使用、实施顺序 1、对外投资的拨付，由规划部根据项目可行性报告实施步骤提出股本金使用申请，分管副总经理和总会计师会签，由总经理批准后支付。 2、固定资产更新、添置、报废，由使用部门或者管理部门提出，规划部和财务部审核，分管副总经理、总会计师会签，总经理批准后实施。 3、新筹建单位的前期开办费如在公司核算，由总经理授权给新设单位负责人后，各项费用由被授权单位负责人审核签单，财务部门在核定的限额内支付，并进行单独记帐、结算。 　　第十一条　 对外收、付款的规定 1、对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。 2、有合同（或协议）的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同（或协议）。实行分次付款的，在未结帐前的付款，应由收款方开具收据。 3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。 4、广告宣传由代理商垫支的，必须要由代理商提供付款凭证。 5、特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。　　　　　　 6、对外付款有合同的，必须要按照约定的帐号办理；付款、收款要求改变帐号的，必须要由收、付款方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定帐号的，由收款方提供后办理。 　　第十二条　公司与非独立二级核算单位往来结算款项，按实际发生的债权，债务金额入帐，并以往来单位、部门、个人为对象分别设置的明细帐，及时登记帐薄，准确无误地反映其形成，回收及增减变化。 第三章　应收款项的管理 　　第十三条　应收帐款的管理规定如下： 1、应收款的发生：各子公司及非独立核算的二级单位（以下简称各单位）在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由分管副总经理决定是否对客户提供商业信用。 2、所有应收营业帐项均按帐龄基准记存。各单位财务经理必须经常核查所有应收营业帐项（至少每月一次），确定每项帐款的可收性，并每半年编制帐龄帐目分析，交公司财务部审核。此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准。 3、各单位应根据经验确定其本年度每月坏帐应计项目。该应计项目将作为坏帐准备，并每半年进行调整，以反映目前状况。该项准备由股份公司财务部每年审核一次，以确定是否恰当。 4、各单位销售部门应经常与信用客户保持联系，按期进行帐款的催收，财务部门予以监督。 5、所有被视为无法收回的应收帐款将根据实际金额计入坏帐损失。坏帐确认还应考虑以下条件： 　　（1）债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。 　　（2）债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回，且具有明显特征表明不能收回的应收款项。 　　涉及坏帐核销，各单位应将核销情况书面上报公司财务部，根据公司管理权限经审批后方可核销。 第四章　存货管理 　　第十四条　存货是企业生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品等。 　　第十五条　存货入库时，应填制入库单，出库时应填制出库单，其存货数量及金额要与财务核算相符。 　　第十六条　低值易耗品 1、根据公司的情况，特规定2000以下、50元以上，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转容器等，为低值易耗品。 2、低值易耗品在购买之前应按规定申购，经有关部门审核，领导批准，方能选购。 3、为了加强对在用低值易耗品的管理，各单位应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。 4、使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记帐的依据。除此以外，各单位应建立“低值易耗品卡片”由有关部门保管、以控制各使用部门的在用低值易耗品。 5、要建立以旧换新的赔偿制度，及时按照制度的规定办理，并进行会计处理。要按各使用单位、部门设置在用低值耗品明细帐（包括量和金额），定期与实物核对，并与财会部门的帐面余额进行核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿进行登记。 6、公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价和按照规定对入库残料的作价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿。所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理人员应加强对低值易耗品的实物管理。 　　第十七条　盘盈的存货，应当相应冲减有关成本、费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，计入有关成本、费用帐户。存货的盘盈盘亏应在办理有关审批手续后，按规定进行会计处理。 　　由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。 　　第十八条　存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与帐面记录不符，应查明原因，经报批手续后及时进行会计处理，一般在年终结帐前处理完毕。 第五章　长期投资 　　第十九条　长期投资指公司投出的期限在一年以上（不含一年）各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资。 　　第二十条　公司作为投资中心，行使投资功能，对所属子公司、控股子公司、以及由公司直接管理的参股子公司的投资活动进行指导、管理、监督和控制。公司的投资规划部负责公司长期投资的管理，并负责拟制发展规划及年度投资计划，经分管副总经理审核，提请总经理办公会讨论决定。重大项目投资需经董事会讨论决议或经股东大会通过。 　　第二十一条　总投资300万元人民币以下的项目，符合国家产业政策、布局政策的，由公司审批，报广电集团公司投资发展部备案。 　　符合国家指导外商投资方向暂行规定，属于外商投资产业指导目录鼓励类、允许类项目，中方投资和建设、生产经营条件齐备、外汇需求自行平衡解决，投资总额（或增资额）在100万美元以下的中外合资、合作项目，由公司自行审核，报广电集团公司投资发展部备案，并按规定程序上报审批机构审批。超过上述规定投资额的对外投资、中外合资项目，及所有境外投资项目由公司上报广电集团审核，按国家规定程序审批。 　　公司所属全资、控股子公司的对外长期投资属公司权限内的投资额，由公司审批，超限项目由公司上报广电集团公司审批。 　　公司参股子公司的对外长期投资由公司形成意见，通过董事会行使表决权。 　　第二十二条　各全资子公司（工厂）及其受托管理企业和下属企业可自行决策的投资范围为：总投资在100万元以内（不含100万元）的技术改造、零星土建、对外投资、新办三产企业的项目。立项时，需报公司备案。总投资超过100万元（含100万元）以上的项目，由公司决策确定。项目计划上报公司，由公司组织项目可行性的论证评审，评审意见作为公司决策的依据。 　　对合资项目和外地投资的项目，其所占的股份发生变更前，均需由项目单位报公司审批后，方可办理变更的有关手续。 第六章　固定资产 　　第二十三条　使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的主要设备器具工具等列作固定资产。不属于生产经营主要设备的物品单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应当列为固定资产。 　　第二十四条　对固定资产实行预算管理，新增固定资产应有可行性分析。购置之前由固定资产使用部门提出申请报告，由办公室、规划部、财务部审核，经分管副总经理和总会计师签字，总经理批准后方可购买。 　　第二十五条　各部门的固定资产统一由公司财务部建帐核算，统一提取折旧，建立固定资产卡片。固定资产卡片，一式两份，一份留实物管理部门，一份交财务部门，实物管理应保持帐、卡、物三相符。 　　第二十六条　公司的固定资产由规划部或设备主管部门统一管理，各部门暂时闲置和不需用的固定资产应报公司规划部统筹安排。固定资产实行分级归口管理制度，按照固定资产的类别和管理要求及固定资产的使用地点，由各级使用单位负责具体管理，并做好固定资产的日常维护、保养和修理，做到谁使用，谁维护，谁保养。 　　第二十七条　定期对固定资产进行清查 1、固定资产清查是从盘点实物开始的。在盘点过程中，要认真核对帐面数量，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。 2、公司的固定资产每年实地盘点一次，如果发现盘盈、盘亏和毁损固定资产，由负责保管或负责使用的部门查明原因，写出书面报告，固定资产盘亏、报废发生的净损失超过10万元应书面上报公司财务部，根据公司管理权限经审批后进行会计处理，数额较大的应报公司董事会审批。 3、公司出售固定资产的收入，减除清理费用和固定资产净值的差额，计入当年损益。 4、对于经过清查核实的固定资产，属于需要进行清理的，应及时清理，该入帐的要入帐，该报废的要报废。做到手续完备，帐目清楚，一般应在年度决算前处理完毕。 　　第二十八条　经公司决策批准执行的“在建工程”项目，由规划部和主管部门统一管理。在建工程包括工程施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。在建工程项目的管理实行“谁主管、谁负责”的项目经理负责制。 　　在建工程项目每年清查、核查一次，发生报废或毁损，按照扣除残料价值和过失人或者保险公司等赔款后的净损失，经报批后，计入施工的工程成本。 　　单项工程报废以及由于非常原因造成的报废或者毁损，其净损失，经报批后，在筹建期内，计入开办费；在投入生产经营以后，计入营业外支出。 　　工程交付使用前因进行运转发生的支出，计入工程成本。在正式运转中形成产品且可以对外销售的，以实际销售收入或者预计售价扣除税金后，冲减在建工程成本。 　　虽已交付使用但尚未办理竣工验收、决算的工程，自交付使用之日起，按照工程预算，造价或者工程成本等资料，估价转入固定资产，并计提折旧。竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。 第七章　信贷管理 　　第二十九条　银行借贷 　　银行借贷业务由公司财务部统一负责。此项业务包括但不限于以下交易： 1、开立（注销）银行户口 2、长短期借款 3、应收票据贴现 4、公司债券 5、财产抵押 6、融资租赁 7、担保 　　重大融资项目的每个会议，均应有详细的会议记录，每个会议记录应提交公司财务部备查。 　　融资合同签字前，应有公司总经理及总会计师批准意见。合同签订后，合同由公司财务部存档。 　　对外担保必须符合公司章程及有关管理规定，由总经理及总会计师批准。 第八章　资本及资本金管理 　　第三十条　资本金 　　公司应设资本金帐户，该帐户由公司财务部统一管理，公司应给出资人出资证明。 　　第三十一条　资本公积 　　企业在筹集资本金过程中，投资者缴付的出资额超出资本金的差额（包括股票溢价），法定资产重估增值,以及接受捐赠的财产等，计入资本公积。具体包括资本溢价、接受捐赠实物资产、住房周转金转入、资产评估增值、投资准备五个项目。 　　公司按规定可以将资本公积转增股本，但资本公积中的接受捐赠实物资产价值、资产评估增值以及投资准备等部分，不能转作股本。 第九章　税务 　　第三十二条　税务 　　公司应根据国家税法规定按时缴纳各种税金。各单位税务执行的变动情况应及时向公司财务部报告。 第十章　费用管理 　　第三十三条　公司对各项费用实行预算管理，各项费用开支均应编制计划，费用总额与营业收入挂钩，奖金总额与利润挂钩，在计划内，各部门可在相应的权限内开支，超过预算的，应履行特别审批和程序。 　　第三十四条　公司各部门应于年度结束前编制下一年度的行政办公费用预算，报公司总经理或总会计师审批。每月的行政办公费用预算应于每月25日前报总会计师审批，经审批后，应严格执行。 　　费用开支预算变动10%以内的，由公司总会计师审批；预算变动达10%以上的，修订后再报公司总经理审批。（该审批权限适用于本章所有费用） 　　第三十五条　 费用开支的审批规定 1、公司办公经费各项费用都应列入公司全年预算计划，各部门根据全年工作规划编制当年预算计划，经公司平衡批准后，按月限额使用。 　　（1）公司各项董事会费用由公司董事会秘书处归口管理。 　　（2）公司采购办公用品及其他物品，各学会、协会的会费，职工福利费，职工医药费报销，电话费，小车各项维护保养费用等均由办公室根据规定归口管理。 　　（3）职工工资及各项福利费用、教育培训费由人事干部部归口管理。 　　（4）出国经费及出国人员费用由规划部归口管理。 　　（5）离退休干部活动经费、退休人员补助费部分分别由组干部和退管会归口管理。 　　（6）财产保险、固定资产折旧、资产评估、会计报表审计等费用由财务部归口管理。 　　（7）业务活动经费由财务部归口管理，公司领导掌握使用，记卡限额并用专项报销单报销。 　　（8）各项广告费均由总经理掌握使用。 　　（9）外埠差旅费、各项会议费均应事先向各归口部门的公司领导提出申请，批准后再实施。市内出差费用由各部室领导审核，分管副总经理批准后报销。 2、审批、报销权限 　　上述各项各类费用发生额在1000元以下的由各归口部门经理审核，副总经理或总会计师审批报销。超过1000元的均由总会计师核准，总经理批准后报销。 　　第三十六条　各项管理费用的规定 1、差旅费用开支应纳入公司年度成本、费用计划，由财务部门统一管理，按章办事。公司财务部、各非独立核算的二级单位必须按计划在预算范围内开支，超预算开支按规定审批。差旅费应严格执行开支标准，严格控制出差人数、出差时间。一般员工出差，由部门经理批准；部门经理出差由总经理批准，各非独立核算的二级单位总经理出差，应事先请示公司相关主管领导。出差人员在出差前应填写“差旅费用预支单”，由公司部门经理、财务经理审核，总经理批准后，方可预支差旅借款。出差人员返回后必须在一周内将所借款项结清，差旅费的报销审批程序为：由出差人员据实填写差旅报销单，先由本部门经理签字，再由财务部门审核签字，最后由分管副总经理签字后到出纳处报销。超过规定标准的，应由公司总会计师加签方为有效。 2、交际应酬费 　　因开展业务的需要，交际费用应每月制订预算，报公司总会计师批准。，超过预算的经由总经理审批。 3、新品开发项目费用： 　　（1）根据新品开发项目编制用款明细表，经公司总经理批准，并由总经理授权指定专人审核签单报销。年终由公司财务部进行清算。 　　（2）其他非独立核算经费：根据经费发生部门，由部门编制收支预算计划，经公司总经理批准并授权部门领导审核签单报销。年终由公司财务部进行清算。 4、工资及福利待遇 　　公司各部门、各非独立核算的二级单位员工工资福利待遇标准，由公司统一制定，区分各部门、各单位的职能、规模、业绩、各岗位的专业技能要求和承担责任；奖金与各单位的利润挂钩。 5、职工福利费用 　　公司根据国家有关规定，每月按工资总额的一定百分比提取日常福利费、退休养老金、医疗经费、教育经费、工会经费、住房基金等费用。国家规定变更时，将按变更后规定执行。 6、保险 　　公司的保险事务由公司财务部统一办理，包括投保险种，选择保险公司，索赔等。各非独立核算的二级单位应根据公司的统一安排办理财产保险等事务。公司按国家规定为全体员工办理职工医疗保险、养老保险、待业保险，因公死亡及负伤保险。 　　各非独立核算的二级单位应协助保险合同的执行，遇有保险事项发生时，应及时通知公司，以便及时办理索赔。 7、董事会费 1）每年的董事会费用总额由董事会决定。 2）预算内的董事会费用开支，由公司总会计师复核，公司总经理审批。 3）每年的董事会费用开支情况，由公司财务部负责监督，并于每年末向董事会汇报。 第十一章　财务分析及控制 　　第三十七条　财务分析工作是公司财务工作统一管理的重要手段，它与财务预算相结合，以达到公司各项财务工作的控制。财务分析日常工作包括但不限于下列内容： 1、预算执行情况分析； 2、差异分析及控制报告； 3、对销售收入、经营计划和财务指标进行分析； 4、成本分析、控制成本支出； 5、对各项费用定量分析，将费用支出控制在额定指标内； 6、利润分析报告； 7、现金流量分析； 8、公司及各子公司财务状况分析，随时监控公司财务状况。 9、新产品开发，投资决策分析； 10、资本运作分析。 　　财务分析工作的工作程序： 1、财务分析工作由公司财务部和管理部负责统一指导； 2、各子公司的财务部门在公司财务部指导下完成基本的财务分析； 3、凡各部门涉及财务分析需用的各种资料，应按时、按要求提供，以满足财务分析的要求。各个子公司帐簿体系的设置及会计核算应符合为财务分析提供所需信息的要求。 4、各子公司的财务分析要随同月度、季度、年度的会计报表按规定时间上报公司。公司在收到下属子公司财务分析后，结合下属子公司会计报表及其他信息，及时完成综合财务分析工作，报公司领导阅批。 　　第三十八条　公司考核的财务指标为税前利润、销售收入、投资收益率、应收帐款周转率、存货周转率等。 第十二章　对子公司的财务控制措施 　　第三十九条　加强对子公司的会计内部监督，强化稽核制度 1、各子公司要建立总稽核制度，由专人负责会计核算的质量，复查会计核算中的会计凭证、帐簿、报表等,必要时要设立总稽核员。 2、各子公司的财会部门要加强对业务收付款的监督，建立严格的收付款制度，付款要有付款凭证，业务与财务负责人共同把关；收款要与原始凭证核对，避免业务收入流失，加快款项收现。 3、定期与银行对帐，不容许再出现新的长期银行未达帐，对历史形成的长期未达帐要跟踪管理并责成责任人或专人追查。及时核对银行存款日记帐和银行对帐单，对差额必须逐笔查明原因，并按月编制 “银行存款余额调节表”，由于对帐不及时造成企业重大损失的直接责任人及其领导要追究责任。 4、各子公司财会部门对应收、应付款、预收、预付款等往来帐款要向有关业务人员定期反馈，责成有关当事部门和业务员负责解决。各子公司领导应带头遵守财会制度，对子公司领导违反财会制度，经劝阻不听时，财会人员一定要越级上报，公司对敢于维护财会制度和公司利益、同各种违反财会制度行为做斗争的人和事给予支持和奖励。对于子公司领导协同作弊，损害公司利益的，要加重处罚。 　　第四十条　加强对子公司筹资行为的管理 1、各子公司应根据业务发展需要合理筹集资金，建立资金预测及分析制度，应根据筹资用途分析确定筹资方式，尽量把子公司沉淀的资金集中起来，统筹使用，发挥效益，避免盲目筹资使子公司背负沉重的利息及偿债负担。 2、公司对各子公司筹资实行总量控制，子公司年末编制下年度筹资、借款预算（内容包括筹资渠道、用途、借款期限等）并上报公司，公司汇总后，根据发展需要以及各子公司资产负债率和或有负债比例等财务状况，确定各子公司的筹资规模和方式，并下达给各子公司。 　　第四十一条　严格各子公司的资产报损管理 1、各子公司要加强资产的管理和核算，有效的控制资产损失。各子公司如需处理资产损失，须递交拟报废资产清单报公司有关部门审核。根据公司管理权限经审批后，方能进行会计处理。 2、确认应收帐款坏帐损失必须符合国家规定的条件，对已经作为坏帐损失处理的应收帐款，仍要加强催收管理，尽量减少公司损失。 　　第四十二条　规范子公司的投资行为，减少投资损失,加强对被投资企业的管理 1、各子公司对投资问题要进行认真研究，建立严格的审查和决策程序，坚持领导班子集体讨论，财会部门参与投资项目的可行性研究。 2、各子公司必须加强项目投资后的管理工作，要把所有投资项目纳入投资预算，杜绝帐外投资，对本公司控股的投资项目，其财务主管人员原则上要由本公司派出，被控股公司召开董事会，本公司应要求派财会人员列席。各子公司应建立健全投资内部控制制度，加强对投资项目的跟踪管理、审计监督，制定有效的预算管理指标，定期进行考核。 　　第四十三条　要求各子公司建立成本控制体系，加强成本费用控制 1、各子公司要对本公司的成本费用进行分类核算。在此基础上，编制成本费用预算。 2、各子公司应成立预算委员会对成本控制进行管理，子公司领导在加强全面预算管理时，应重视成本的控制管理。要以成本预算为成本控制的依据，在执行预算的过程中，定期对实际发生的成本和预算成本进行比较，发现差异及时查出原因，采取措施，加以改进，以保证成本预算的实现。预算期终了，要将日常发现的差异及原因汇总分析，找出成本变化的规律，并提出进一步改进措施。 3、各子公司要强化单笔业务的细化核算，加强对每一笔业务进行细化的成本核算与控制。 4、各子公司要结合本公司实际情况，对一些重点费用开支项目制定具体的管理办法。如：差旅费、业务招待费、邮电费、出国费、办公费等的管理办法。 　　第四十四条　实行重大事项报审制度 1、各子公司大额贷款、对外担保、投资项目、重要固定资产或生产经营设施的添置、产权变更（兼并、破产、股改制度）、资本金变更以及重大经济案件等实行向公司报审管理，各子公司财会人员要把好关，凡规定要向公司上报的要及时上报。 　　第四十五条　控制担保风险 1、各子公司不能为其他单位或个人提供担保，如有特殊需要时，必须由领导班子集体讨论决定，报公司审批，由法人代表对外签署协议。 2、在防范担保风险上，各子公司领导要有风险意识，必须经领导班子讨论决定，在具体工作中，涉及担保工作程序的有关部门要严格按照各项管理制度办事，切实起到监督作用。如有个别领导违反规定经劝阻不听的，子公司财会人员应越级上报，如不上报，视为失职；如和子公司领导共同违反担保规定，将严肃处理。 　　第四十六条　强化预算监督控制管理 1、各子公司要重视对预算执行的监督和控制,要按月检查预算完成情况，分析实际与预算的差异，提出有效措施，在日常工作中控制差异，保证预算任务的完成。遇重大差异或其他重要情况，应及时上报公司。各预算单位预算委员会每季度召开一次预算检查会议，检查、分析预算执行情况，按季上报预算完成情况季报，每半年和年度要提出检查总结分析报告，半年时提出下半年预算完成预测及工作措施。 2、为保证预算的严肃性，预算单位不得对公司已下达的预算随意调整。在预算执行过程中，预算单位如因特殊情况，需对现行预算进行调整时，必须向公司预算委员会提出书面预算修改申请，就预算调整内容和原因作出详细说明。 3、各预算单位在每年10月份预测当年预算执行情况，并预测下年度主要预算指标，着手编制下年度预算，在决算工作之前，完成下年度预算编制工作。 　　第四十七条　深化财务总监委派制 　　各子公司财务总监负责组织领导各子公司的财务管理工作，参与各子公司重要经济问题的决策。子公司的财务经理向财务总监负责并报告工作；财务总监向子公司总经理及公司财务部负责并报告工作。 附　则 　　第四十八条　本修订稿在执行过程中，若遇国家有关会计政策、制度、法规发生变更时，以国家颁布的有关规定为准。 　　第四十九条　本制度由公司董事会授权公司总经理制定，总经理授权财务部进行修改和补充，并负责解释。 第五十条　本制度自xxx年x月x日起施行。 公司财务管理制度（暂行） 第一章 总 则 为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益，根据国家的财务管理法规、制度的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。 第二章 财务机构和财务人员 第一条 公司财务部门的职能 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、积极进行纳税筹划，按时足额交纳税款。 6、配合公司的财务审计。按时上报报表。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收。 6、完成公司交给的其他工作。 第二条 财务工作岗位职责 1、财务负责人的主要工作职责 (1)负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。 (2)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。 (3)组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，努力降低成本、增收节支、提高效益。 (4)参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及竣工验收等全过程的管理和决策。 (5)认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。 (6)负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。 (7)承办总经理布置的其他工作。 3、会计的岗位职责 (1)负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐。 (2)全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。 (3)负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。 (4)及时申报、上交各项税款，合理避税。 (5)对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。 (6)每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。 (7)负责装订、管理会计档案。 (8)完成公司领导交办的其他工作。 4、出纳的岗位职责 (1)办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不用白条抵压现金。 (2)顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。 (3)保管好库存现金、有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。 (4)保管好印章，严格按规定用途使用印章，实行财务章与法人章分离原则。 (5)严格管理空白收据和空白发票，严格支票管理制度，按公司付款流程签发支票。 (6)完成公司领导交办的其他工作。 第三条 财务工作管理 1、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 2、财务工作人员在办理以下事项时，应当做到： (1)办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 (2)对本公司实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 (3)应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。 (4)会计档案应装订成册。会计档案保管需指定专人管理，未经总经理批准，他人不得带出、查阅和复印。 (5)发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 3、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 4、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续时由财务负责人监交，财务负责人的交接，由总经理进行监交。 第三章 劳动工资管理 贯彻执行国家用工制度和劳动工资政策，负责制订和监督执行劳动定额，改进劳动组织，提高劳动效率；加强对工资、津贴、资金的管理；管好、用好施工队工费结算，指导施工队考勤人员做好工时记录；建立、健全各施工队人工台账；提供编制成本计划和责任预算的工资资料及其成本分析资料，提供工资总额等劳动工资统计资料。 第四章 财务资金预算管理制度 第一条 目的。 为合理有效的筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金使用效率，保证资金安全，特制定本规定。 第二条 资金范围。 本规定所称资金，系指库存现金及银行存款。 第三条 公司实行小额资金总经理批复、重大资金事项集体决策制度。 1、现金支出：单笔支出5万元以下的由总经理批复，超过5万元的报经董事会同意后批复。 2、费用支出：单笔无正规发票的支出1万元以下（含1万）由总经理批复，超过1万元的报经董事会同意后批复。原始单据财务部要留存以备审计部审核。 3、固定资产购置：单件价值3万元（含3万元）以下的由总经理批复，超过3万元的报经董事会同意后批复。 4、融资或接受外来投资及其他重大资金事项由董事会集体决策。 第五章 库存现金管理制度 第一条 库存现金限额原则上以满足公司3～5天的日常零星开支为标准。 第二条 根据人民银行《现金结算管理办法》，开户银行对每日现金支取有限额要求。借支现金和现金报销超过10000元的，需提前一天和财务部预约。 第三条 现金收支管理 1、收入的现金应及时送存银行； 2、支付现金可以从单位库存现金中支付或者从银行提取，不得从现金收入中直接支出（即坐支）； 3、所有现金和银行存款的收付，都必须经过会计审核原始凭证无误后填制记账凭证，然后由出纳人员检查所附原始凭证是否完整后办理收付款，并在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。 4、严禁公款私用。 第四条 现金帐目应日清月结，定期盘点。不得保留账外公款（即小金库）。 第六章 银行存款管理制度 第一条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"付款申请单"，按公司付款流程，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印鉴，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第二条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。 第三条 公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 第四条 财务人员每周编制银行存款余额表及收支报表，报送总经理。 第七章 发票管理制度 第一条 本公司所有发票由财务部统一管理，由会计对发票进行具体管理，负责本单位日常涉税事项与税务机关的业务衔接。 第二条 由申请人填写开票通知单，详细填写申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质、申请人姓名，附工程结算单，交部门经理审批、会计审核后开具。 第三条 若开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，经办人员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。 第四条 杜绝开无企业名称、企业名称不全发票。 第五条 若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。 第六条 丢失发票一切后果由经办人员自负，在对方企业提供相关证明文件后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件。经办人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由总经理签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。 第七条 开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。 第八条 为保证发票开具的正确性，客户税务资料应妥善保管并及时更新，年度末将客户档案装订成册存档。 第八章 内部牵制管理制度 第一条 财务部内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离的基本原则。 第二条 记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。 第三条 财务专用章由财务部负责人保管，法人私章由出纳员保管。使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。 第四条 各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。 第五条 所有银行结算凭证由财务部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。 第六条 按规定填写或打印银行现金支票、转账支票。存根与票面内容完全一致。由持章人审核后盖章，裁下存根，将支票交给出纳员办理。支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。 第七条 作废支票由出纳员交主管审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记账凭证后面，归档保管。 第八条 所有现金、银行存款收付款业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。对于银行往来业务，在记账凭证上要注明原始凭证字号。 第九条 出纳员应逐日逐笔登记现金日记账与银行存款日记账，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。 第十条 出纳员无权编制或更改记账凭证，无权编制“银行存款余额调节表”。 第十一条 会计负责银行账的勾对并编制“银行存款余额调节表”，并于每月10日前将上月调节表交主管审阅；对于未达账项必须及时到银行查询并向主管报告。 第十二条 严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行。 第十三条 大额存单由财务负责人登记备查簿并负责保存，到期前应向上级领导报告，需要转存的应及时办理转存。 第十四条 财务负责人要不定期抽查库存现金限额的执行、账款是否一致、对账是否及时等现金管理条例的落实情况。 第十五条 对计算机上机操作密码要严格管理，机房维护人员定期更换密码，严禁未经授权人员操作会计软件。由专人保存上机操作记录。 第十六条 财务部工作人员应避免接触与本人工作无关的资产。 第十七条 会计应严格执行公司财务档案管理办法，及时整理、装订各类凭证、账簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，然后交档案室保管。 第九章 往来账款的管理制度 第一条 应收账款管理 1、收款方针：业务人员或项目负责人在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把结算单由客户确认盖章，及时催收款项。 2、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对账单金额及是否经过客户确认。 3、经营部应对工程款的回笼情况进行跟踪，对应收款项要及时追收，定期作出分析。欠款催收应由有关业务人员或经办人负责跟踪，财务部门予以监督。一旦货款超过合同规定期限仍未能收回的，应追究经办人或有关人员的责任。 4、企业应设置“坏账准备”科目，财务应定期或每年年度终了对应收账款进行全面检查，预计可能发生的坏账。对于没有把握收回或收回可能性极小的应收款项计提坏账准备。 第二条 应付账款管理 1、付款时间 (1)业务款项由部门申请，经过审批执行。 (2)上月各项费用一般在次月20日左右支付。 (3)购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。 2、付款方式 (1)转账支票，电汇等。 (2)现金。 第三条 其他 非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。 第十章 费用管理制度 第一条 为加强公司费用管理，控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。 　　第二条 公司对各项费用实行预算管理，各项费用开支均应编制计划。各部门要按要求编制本部门的预算方案，经财务部审核、总经理审批后，可在预算内开支，超过预算的，应履行特别审批和程序。 第三条 各项费用开支的审批程序及要求见: 细则1：《费用报销管理制度》； 细则2：《费用报销制度补充规定》； 细则3：《工地直接支出费用报销管理补充规定》； 细则4：《费用报销补充规定》； 细则5：《工地用油管理办法》； 细则6：《物资管理账务处理程序》； 细则7：《款项支付管理办法》； 细则8：《备用金管理办法》； 第十一章 附则 第一条 本制度由财务部、总经理办公室负责解释。 第二条 本制度自2010年7月1日起开始试行，有关补充规定随时添加。 细则1： 费用报销管理制度 第一条 为加强公司费用管理，控制不合理的费用开支，提高经济效益，特制定本制度。 第二条 各项费用按内容分类管理。 一、因公出差期间发生的交通费、住宿费、餐饮费、招待费 1、报销准备 1）报销人按所赴工地分别填写“差旅报帐清单”，一地一单，要按时间顺序依次填写，乘座的车票要和起止日期、起止地点相对应，要填写金额；“差旅报帐清单”上方要注明自己所在的部门、出差地点、用户单位、设备编号及报帐日期。 2）将票据按“差旅报帐清单”的内容粘贴在空白的“报销单”上，要求分类清楚、粘贴整齐、票据金额和“差旅报帐清单”上的金额一致。 3） 填写“差旅费报销单”（绿色），附从工地返回经工地负责人签证的“休假条”及“客户对接表”等一并交上级负责人审核。 4）因公出差需发生餐饮费、招待费时，应提前请示部门负责人同意。餐饮费、招待费的票据要单独粘贴，要求注明事由。 2、审核程序 1）一般员工和工地负责人的票据由本部门负责人审核；部门负责人的票据由总经理审核。 2） 将审签过的单据交财务部会计审验，会计按出差时间和补助标准计算补助费并填制正式的差旅费报销凭证（按出差人员服务的工地分类记录，以便日后统计核算、汇总）。 3）报销凭证经主管会计复审签章。 4） 单据交总经理签批。 5） 到财务部出纳处报销。 6） 出纳查阅报销人的借款记录，冲消其借款后，余额支付现金。如报销金额小于借款，则冲抵后重新按差额填借款单。 3、审核要求 1） 了解出差工作情况。 2）询问返回原因。 3） 审核票据的合法性和真实性，并与人员调动台帐核对。 4） 注明应由“大方重科公司”或“租赁公司”报销。 4、出差天数的计算 1） 出差天数以中午12:00为界限，以车、船票的时间为标准。 2）出发时间≤12:00的，出差天数为1天，反之为半天。 3） 到达时间＞12:00的，出差天数为1天，反之为半天。 5、公司只报销有发票的费用，无发票的需事先向财务部说明情况，以其他票据充抵，但需要在票据背面注明情况，否则不予报销；充抵票据与正式发票分别张贴，不能在一个报销单中报销。原始单据财务部要留存，以备审计。 二、米厂购物费用 1、米厂购物费用指： 1） 加工设备使用、保养维修所需的机物油料消耗费。 2）加工工具购置维修费及材料费。 2、米厂所需物品必须按预算办理，特殊情况需事先经部门负责审核，报专人同意后购置。 3、报销需有发票或收据，并填写购物清单，注明物品名称、型号、数量、单价、金额、用途等。 4、审批程序： 1）将票据按要求分类汇总后交部门负责人审核。 2）票据交总经理签批。 3）到财务部成本会计处办理账务或付款手续。 三、装卸、配送车辆燃油费、过路费、修理费 1、车辆燃油费、过路费、修理费(修理费必须经批准)的票据要分别粘贴。 2、过路费要填写“差旅报帐清单”， 要按时间顺序依次填写，注明起止日期、起止地点和金额。 3、修理费要附修理项目和更换件清单。 4、将票据按要求粘贴后需部门负责人审核签字、交总经理签批后转财务部办理报销手续。 七、办公费及其他费用 1、该类费用指： 1）日常办公所发生的印刷费、邮电费、通讯费、交通费、运杂费、培训费、操作人员办证费、广告宣传费、保险费、租赁费、业务招待费等。 2）财务费用。 3）经营费用。 4）办公车辆的燃油费、过路费、维修费等。 2、该类费用发生前原则上经部门负责人或总经理同意后方可实施。 3、该类费用的票据均需部门负责人审核签字、交总经理签批后转财务部办理报销付款手续。 公司财务管理制度（暂行） 第一章 总 则 为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益，根据国家的财务管理法规、制度的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。 第二章 财务机构和财务人员 第一条 公司财务部门的职能 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、积极进行纳税筹划，按时足额交纳税款。 6、配合公司的财务审计。按时上报报表。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收。 6、完成公司交给的其他工作。 第二条 财务工作岗位职责 1、财务负责人的主要工作职责 (1)负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。 (2)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。 (3)组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，努力降低成本、增收节支、提高效益。 (4)参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及竣工验收等全过程的管理和决策。 (5)认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。 (6)负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。 (7)承办总经理布置的其他工作。 3、会计的岗位职责 (1)负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐。 (2)全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。 (3)负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。 (4)及时申报、上交各项税款，合理避税。 (5)对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。 (6)每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。 (7)负责装订、管理会计档案。 (8)完成公司领导交办的其他工作。 4、出纳的岗位职责 (1)办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不用白条抵压现金。 (2)顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。 (3)保管好库存现金、有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。 (4)保管好印章，严格按规定用途使用印章，实行财务章与法人章分离原则。 (5)严格管理空白收据和空白发票，严格支票管理制度，按公司付款流程签发支票。 (6)完成公司领导交办的其他工作。 第三条 财务工作管理 1、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 2、财务工作人员在办理以下事项时，应当做到： (1)办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 (2)对本公司实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 (3)应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。 (4)会计档案应装订成册。会计档案保管需指定专人管理，未经总经理批准，他人不得带出、查阅和复印。 (5)发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 3、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 4、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续时由财务负责人监交，财务负责人的交接，由总经理进行监交。 第三章 劳动工资管理 贯彻执行国家用工制度和劳动工资政策，负责制订和监督执行劳动定额，改进劳动组织，提高劳动效率；加强对工资、津贴、资金的管理；管好、用好施工队工费结算，指导施工队考勤人员做好工时记录；建立、健全各施工队人工台账；提供编制成本计划和责任预算的工资资料及其成本分析资料，提供工资总额等劳动工资统计资料。 第四章 财务资金预算管理制度 第一条 目的。 为合理有效的筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金使用效率，保证资金安全，特制定本规定。 第二条 资金范围。 本规定所称资金，系指库存现金及银行存款。 第三条 公司实行小额资金总经理批复、重大资金事项集体决策制度。 1、现金支出：单笔支出5万元以下的由总经理批复，超过5万元的报经董事会同意后批复。 2、费用支出：单笔无正规发票的支出1万元以下（含1万）由总经理批复，超过1万元的报经董事会同意后批复。原始单据财务部要留存以备审计部审核。 3、固定资产购置：单件价值3万元（含3万元）以下的由总经理批复，超过3万元的报经董事会同意后批复。 4、融资或接受外来投资及其他重大资金事项由董事会集体决策。 第五章 库存现金管理制度 第一条 库存现金限额原则上以满足公司3～5天的日常零星开支为标准。 第二条 根据人民银行《现金结算管理办法》，开户银行对每日现金支取有限额要求。借支现金和现金报销超过10000元的，需提前一天和财务部预约。 第三条 现金收支管理 1、收入的现金应及时送存银行； 2、支付现金可以从单位库存现金中支付或者从银行提取，不得从现金收入中直接支出（即坐支）； 3、所有现金和银行存款的收付，都必须经过会计审核原始凭证无误后填制记账凭证，然后由出纳人员检查所附原始凭证是否完整后办理收付款，并在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。 4、严禁公款私用。 第四条 现金帐目应日清月结，定期盘点。不得保留账外公款（即小金库）。 第六章 银行存款管理制度 第一条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"付款申请单"，按公司付款流程，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印鉴，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第二条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。 第三条 公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 第四条 财务人员每周编制银行存款余额表及收支报表，报送总经理。 第七章 发票管理制度 第一条 本公司所有发票由财务部统一管理，由会计对发票进行具体管理，负责本单位日常涉税事项与税务机关的业务衔接。 第二条 由申请人填写开票通知单，详细填写申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质、申请人姓名，附工程结算单，交部门经理审批、会计审核后开具。 第三条 若开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，经办人员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。 第四条 杜绝开无企业名称、企业名称不全发票。 第五条 若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。 第六条 丢失发票一切后果由经办人员自负，在对方企业提供相关证明文件后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件。经办人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由总经理签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。 第七条 开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。 第八条 为保证发票开具的正确性，客户税务资料应妥善保管并及时更新，年度末将客户档案装订成册存档。 第八章 内部牵制管理制度 第一条 财务部内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离的基本原则。 第二条 记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。 第三条 财务专用章由财务部负责人保管，法人私章由出纳员保管。使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。 第四条 各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。 第五条 所有银行结算凭证由财务部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。 第六条 按规定填写或打印银行现金支票、转账支票。存根与票面内容完全一致。由持章人审核后盖章，裁下存根，将支票交给出纳员办理。支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。 第七条 作废支票由出纳员交主管审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记账凭证后面，归档保管。 第八条 所有现金、银行存款收付款业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。对于银行往来业务，在记账凭证上要注明原始凭证字号。 第九条 出纳员应逐日逐笔登记现金日记账与银行存款日记账，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。 第十条 出纳员无权编制或更改记账凭证，无权编制“银行存款余额调节表”。 第十一条 会计负责银行账的勾对并编制“银行存款余额调节表”，并于每月10日前将上月调节表交主管审阅；对于未达账项必须及时到银行查询并向主管报告。 第十二条 严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行。 第十三条 大额存单由财务负责人登记备查簿并负责保存，到期前应向上级领导报告，需要转存的应及时办理转存。 第十四条 财务负责人要不定期抽查库存现金限额的执行、账款是否一致、对账是否及时等现金管理条例的落实情况。 第十五条 对计算机上机操作密码要严格管理，机房维护人员定期更换密码，严禁未经授权人员操作会计软件。由专人保存上机操作记录。 第十六条 财务部工作人员应避免接触与本人工作无关的资产。 第十七条 会计应严格执行公司财务档案管理办法，及时整理、装订各类凭证、账簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，然后交档案室保管。 第九章 往来账款的管理制度 第一条 应收账款管理 1、收款方针：业务人员或项目负责人在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把结算单由客户确认盖章，及时催收款项。 2、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对账单金额及是否经过客户确认。 3、经营部应对工程款的回笼情况进行跟踪，对应收款项要及时追收，定期作出分析。欠款催收应由有关业务人员或经办人负责跟踪，财务部门予以监督。一旦货款超过合同规定期限仍未能收回的，应追究经办人或有关人员的责任。 4、企业应设置“坏账准备”科目，财务应定期或每年年度终了对应收账款进行全面检查，预计可能发生的坏账。对于没有把握收回或收回可能性极小的应收款项计提坏账准备。 第二条 应付账款管理 1、付款时间 (1)业务款项由部门申请，经过审批执行。 (2)上月各项费用一般在次月20日左右支付。 (3)购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。 2、付款方式 (1)转账支票，电汇等。 (2)现金。 第三条 其他 非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。 第十章 费用管理制度 第一条 为加强公司费用管理，控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。 　　第二条 公司对各项费用实行预算管理，各项费用开支均应编制计划。各部门要按要求编制本部门的预算方案，经财务部审核、总经理审批后，可在预算内开支，超过预算的，应履行特别审批和程序。 第三条 各项费用开支的审批程序及要求见: 细则1：《费用报销管理制度》； 细则2：《费用报销制度补充规定》； 细则3：《工地直接支出费用报销管理补充规定》； 细则4：《费用报销补充规定》； 细则5：《工地用油管理办法》； 细则6：《物资管理账务处理程序》； 细则7：《款项支付管理办法》； 细则8：《备用金管理办法》； 第十一章 附则 第一条 本制度由财务部、总经理办公室负责解释。 第二条 本制度自2010年7月1日起开始试行，有关补充规定随时添加。 细则1： 费用报销管理制度 第一条 为加强公司费用管理，控制不合理的费用开支，提高经济效益，特制定本制度。 第二条 各项费用按内容分类管理。 一、因公出差期间发生的交通费、住宿费、餐饮费、招待费 1、报销准备 1）报销人按所赴工地分别填写“差旅报帐清单”，一地一单，要按时间顺序依次填写，乘座的车票要和起止日期、起止地点相对应，要填写金额；“差旅报帐清单”上方要注明自己所在的部门、出差地点、用户单位、设备编号及报帐日期。 2）将票据按“差旅报帐清单”的内容粘贴在空白的“报销单”上，要求分类清楚、粘贴整齐、票据金额和“差旅报帐清单”上的金额一致。 3） 填写“差旅费报销单”（绿色），附从工地返回经工地负责人签证的“休假条”及“客户对接表”等一并交上级负责人审核。 4）因公出差需发生餐饮费、招待费时，应提前请示部门负责人同意。餐饮费、招待费的票据要单独粘贴，要求注明事由。 2、审核程序 1）一般员工和工地负责人的票据由本部门负责人审核；部门负责人的票据由总经理审核。 2） 将审签过的单据交财务部会计审验，会计按出差时间和补助标准计算补助费并填制正式的差旅费报销凭证（按出差人员服务的工地分类记录，以便日后统计核算、汇总）。 3）报销凭证经主管会计复审签章。 4） 单据交总经理签批。 5） 到财务部出纳处报销。 6） 出纳查阅报销人的借款记录，冲消其借款后，余额支付现金。如报销金额小于借款，则冲抵后重新按差额填借款单。 3、审核要求 1） 了解出差工作情况。 2）询问返回原因。 3） 审核票据的合法性和真实性，并与人员调动台帐核对。 4） 注明应由“大方重科公司”或“租赁公司”报销。 4、出差天数的计算 1） 出差天数以中午12:00为界限，以车、船票的时间为标准。 2）出发时间≤12:00的，出差天数为1天，反之为半天。 3） 到达时间＞12:00的，出差天数为1天，反之为半天。 5、公司只报销有发票的费用，无发票的需事先向财务部说明情况，以其他票据充抵，但需要在票据背面注明情况，否则不予报销；充抵票据与正式发票分别张贴，不能在一个报销单中报销。原始单据财务部要留存，以备审计

采购管理 一、制定目的及范围 为进一步加强公司制度管理，健全企业采购制度，提高采购效率，明确岗位职责，降低采购成本，减少不必要的开支，保证采购工作的正常化、规范化，特制定本制度。 本制度涉及的采购类别包括：项目采购（材料采购、工程采购）、年度采购、零星采购、应急采购。 本制度涉及的采购物品包括：单价 万元以下的工程设备、工程原料、实验器材、实验药剂、化学药剂、劳保用品、办公用品以及应急事件、突发事件中需要采购的物品。 本制度中有权申购的部门包括：工程部、研发部、咨询部、市场部、办公室、财务部。 二、采购原则 1、采购公司经营中一项重要的工作，各级管理人员和采购经办人必须高度重视。 2、采购必须坚持“秉公办事、维护公司利益”的原则，并综合考虑质量、价格因素，择优选取。 3、各类物资均应向正规商家采购，原则上要求所有采购物资均应开具发票。 4、物资采购由需求部门负责采购、询价及后期谈判。 5、各部门应有专人负责采购事务，申购人与采购人不得为同一人。 三、采购流程 1一般采购流程 1.1采购申请 1.1.1采购之前，申购人应向仓库询问所需物资是否有库存，以免重复采购。 1.1.2采购之前，申购人依据所需物资的品名、规格、数量、需求日期及注意事项填写“申购单”。其中工程项目采购应提交工程预算，按采购原则进行采购。 1.1.3紧急采购时，由申购人在“申购单”上勾选“紧急”选项，以便各部门加快流转，及时处理。 1.1.4若撤销采购，应立即通知采购人，以免造成浪费。 1.2申购：工程项目采购提交工程预算并经公司负责人批准后由申购人填写“采购物资流转单”，其他采购经本部门负责人批准后，由申购人填写“采购物资流转单”。 1.3询价 1.3.1各部门负责采购的人员分别询价，提供三家以上供应商及价格，财务部提供历史价格加以比对。 1.3.2采购人询价时应注意审查供应商的主体资格（经营状态、是否按时年检、有无失信记录、是否涉及重大诉讼等），要求供应商提供联系方式以便相关负责人核价。确定供应商后，应要求供应商提供证明主体资格的材料（企业提供营业执照副本复印件、个人提供身份证复印件）。同时，采购人应在“采购物资流转单”上注明所采购物资的商品名称、规格、型号等基本信息。 1.4核价：采购人或相关负责人参考历史价格对拟采购物资进行核价，填写“采购物资流转单”中的“核价结果、核价意见”。 1.5审批：采购人将“采购物资流转单”经逐级审批，报公司各级负责人审批后，方能进行采购。 1.6采购实施与验收入库 1.6.1“采购物资流转单”经各级负责人审批签字且经财务部备案后，由采购人办理借支采购金额或通知财务办进货款手续。 1.6.2采购人按照核准的“采购物资流转单”向供应商订货，并以电话、传真等方式确定交货日期或到市场采购。对于需要订立买卖合同进行采购的物资，应同时按公司合同审批程序进行流转。 1.6.3所有采购物资到货后，由采购人、申购人、入库人协同，按照预定的采购质量标准及数量进行验收，并办理入库手续。如因需立即使用不能及时入库，应先由申购人、采购人验收，在紧急情况解除后，及时办理入库手续。如采购物资质量、数量不符合要求，应及时保存证据，与供应商协调退换货事宜。采购人、入库人验收完毕后，应出具证明验收合格的单据，交予财务部备案。 1.6.4所有采购物资原则上要求货票同行，采购人应在货到后1个月内办理报销手续，因超过报销时间财务部门不受理报销的，责任由采购人承担。 1.6.5采购物资不论金额大小，一律由采购人签字，财务部负责人审核，报公司总负责人核准签字后方可报销。 1.6.6采购人应将供应商的送货单及我公司开具的入库单、物资采购流转单、收款收据等单据交予财务部方可结款或开具支票。 2特殊采购流程 2.1集中计划采购：凡属日常办公用品必须集中购买的，各部门应在每月25日前将审批通过的“采购物资流转单”交至办公室，由办公室在月底统一购买。 2.2零星采购 零星采购是指偶然发生的、所采购物资低于 元的采购（如因公司接待、聚会需要进行的采购，场地调查、工程施工过程中因缺少配件、材料而临时进行的采购等），具有临时性、偶发性、金额低的特点。 2.2.1各部门人员需要进行零星采购的，应首先以电话的方式征求本部门负责人，征得负责人同意后，坚持“必需、质量、价格”的原则进行采购。 2.2.2采购人应选择可靠的供应商进行采购，采购时应购买注有品名、商标、制造厂商、保质期等基本信息的合格商品。所购物资原则上要求供应商开具发票，如供应商原因不能开具发票的，应要求开具收款收据。 2.2.3零星采购原则上由采购人先行垫资采购。采购人完成采购后，应填写“物资采购流转单”，按照一般采购程序完成流转后，将“物资采购流转单”、发票或收款收据交予财务，由财务进行报销，财务应在所有材料提交后 日内将采购人垫付金额退还采购人。 2.2.4零星采购采购人应对所采购物资的质量负责，若所采购物资发生质量问题，由采购人与供应商协商退换货事宜。 2.2.5因场地调查、施工等工程需要而进行的零星采购，应在完成采购后纳入工程预算。因其他原因发生的零星采购，需要入库的，应在采购完成后补办入库手续，由仓库管理人员开具入库单，将入库单交予财务部方可报销。 2.3应急采购 应急采购是指公司因应急处置需要，而临时进行的采购。应急采购由公司应急处置小组进行。 2.3.1在接到应急处置任务后，应急处置小组负责人发现需要紧急购买材料、设备的，应先向仓库管理人员询问，确定没有所需材料、设备后，向上一级负责人汇报，得到上一级负责人同意后方可进行采购。 2.3.2应急采购无需进行三方询价，应以最便捷的方式进行采购，兼顾价格和质量。 2.3.3应急采购结束后，应急处置小组负责人应编制应补填“采购物资流转单”，按照一般采购流程进行流转。剩余物资要补办入库手续，取得入库单。若应急采购无法开具发票或收款收据的，应急处置小组负责人应作书面说明，列明应急采购物资来源、价格等信息，报上一级负责人审批、签字。 2.3.4应急采购原则上由应急处置小组负责人垫付。采购完成后，应在 日内将“采购物资流转单”、入库单、发票、收款收据（说明）交予财务部审核，财务部在所有材料提交后 日内将垫付金额退还垫资人。 CPPM报考咨询 2.4年度采购 年度采购是指因部门生产需要，需定期进行的采购。 2.4.1需进行年度采购的部门，应编制年度需求预算，逐级申报审批后，交予财务部审核、备案。 2.4.2年度需求预算批准后，各部门采购人应从优秀供应商名录中选取三家进行询价，要求供应商提供盖有公司公章的报价单。需要进行招标的，按照相关程序进行招标。 2.4.3采购人询价后，填写“年度采购物资流转单”，逐级审批后，交予财务部备案。 2.4.4“年度采购物资流转单”获批准后，采购人应与选定的供应商订立合同，确定价格及付款方式。合同应按公司合同审批程序流转。财务部按合同的约定支付价款。 2.4.5年度采购进行过程中，采购人应注意市场价格的变化，若供应商供货价格明显高于市场价格，应及时与其协商，协商不成的，终止履行合同。 2.4.6应年度采购需要订立的合同，应为不固定总价合同，按季度或按年度进行结算。 三、备案 1采购结束后，采购人应将采购单、采购物资流转单、入库单、发票或收款收据等材料复印两份，原件交予财务部审核、付款，一份复印件留存本部门，一份复印件连同供应商主体证明材料、联系方式交予公司法务保管。 2法务人员接受采购相关材料时应要求采购人填写材料接受清单，按照采购所属项目进行归档，以便日后查询。 四、采购纪律 1采购人职责 1.1建立供应商资料与价格记录档案。 1.2做好市场行情的经常性调查。 1.3询价、比价、议价及订购作业。 1.4所购物资的品质、数量异常的处理及交期进度的控制。 1.5做好平时的采购记录及对账工作。 2采购人行为规范 2.1采购人员应严格按照本制度进行采购作业，采购完成后及时进行备案并确保备案材料真实、齐全。 2.2若采购人员违反本制度进行采购作业或没有及时备案导致采购资料丢失或损毁的，第一次由分管负责人进行批评教育，若再发生类似事件，按严重程度给予采购人员降职、降薪、转入试用期或予以辞退。 2.3采购人员不能接受供应商任何形式的馈赠、回扣或贿赂；若因严重失职或违反本制度作出不适当行为的，给予辞退。给公司造成损失的，应赔偿公司损失，情节严重涉及违法犯罪的，提交司法机关处理

生产管理制度 一、物料领用制度 物料领用制度 第1章 总则 第1条 目的。 为规范物料领用流程，控制物料出库数量，确保领料数量能满足生产的需要，减少物料的浪费与损耗，特制定本制度。 第2条 适用范围。 有关生产部到仓储物料库领料业务，除另有规定外，均依照本制度处理。 第2章 领料程序要求 第3条 领料员按每天的生产所需领用物料，填写领料单。 第4条 仓库保管员对领料单进行审核、签字。 第5条 仓库保管员核对领料单是否有库存，在发料处签字，并填写实际单价和物料编号。 第6条 审批部门审核领料部门的领料是否符合消耗定额和相关计划等，并在实领栏中填写实领数量。 第8条 财务部审核手续是否齐全，及领料金额是否准确。 第9条 仓储部按有效领料单进行发料和账务处理。 第3章 领料控制与监督 第10条 领料部门应从以下3个方面控制领料工作。 1．认真填写领料单，要求填写字迹清晰，不得涂改。 2．当日领料单必须当日到仓库领取。 3．当日未及时办理领料的处理如下。 （1）财务未签字、盖章的，自行作废。 （2）财务已签字、盖章的，应于当日凭仓库联领料单到财务抽出财务联领料单，并使财务、仓库和车间三联同时作废。 第11条 审批部门在审批领料单时应着重注意以下3方面的问题。 1．领料单字迹是否清晰，有无涂改。 2．实领栏目中的实领数目是否大写。 3．生产物料领料应严格按照生产计划和消耗定额领取。 第12条 财务部应严格执行以下4个控制要点。 1．不办理隔日、有涂改或未按照领料程序要求填写的料单。 2．不定期抽查仓库的物料帐、卡和物料。 3．结算业务章应由专人保管，不得擅自借给他人使用。 4．素有领料单（财务联）应由专人记账后统一装订并统一保管。 第13条 仓储部应严格执行以下5个控制要点。 1．填写实际单价和库别时不得涂改。 2．发现领料单有疑问时应及时通知财务部和领料部门。 3．物料发放遵循先进先出的原则。 4．应及时报送日报和临时收到单到指定人员处。 5．应每天与财务部共同核对当天收、发金额和领料单张数。 第4章 附则 第14条 本制度由仓储部负责制定和修改。 第15条 本制度经总经理审批后，自发布之日起生效实施。 二、生产调度管理规定 生产调度管理规定 第1条 目的 为强化生产调度工作，保证生产组织系统高效、有序、顺畅进行，最大限度发挥生产能力，提高经济效益，特制定本制度。 第2条 适用范围 生产部生产调度相关工作事项。 第3条 职责权限 1．生产调度管理是公司生产经营管理的中心环节，生产部作为生产调度管理的职能部门，是公司生产的指挥中心。 2．公司以生产调度为核心，建立与各部门、车间主任及生产班组长相连接的生产调度指挥系统，按程序分层次地组织、协调、指挥生产。 3．生产调度指挥系统对公司的生产活动实行全面管理，坚持24小时倒班、每班一人。 4．以生产调度集中统一指挥为原则，一切与生产相关的操作指令都要通过生产调度指挥系统逐级下达，情况紧急或必要时，有权调度公司范围内的人力、物力，以确保操作平稳、生产安全、保质、保量、按时完成生产任务。 5．调度指令具有权威性，基层组织和有关部门必须协作配合，贯彻执行。有不同意见时，可一面贯彻执行、一面向上一级主管汇报及请示。 第4条 生产调度的工作原则 1．生产调度应以市场为导向，以“少投入、多产出、快产出”为原则，科学利用资源，合理组织调配、有效进行生产过程控制，获取最佳经济效益。 2．上工序要满足下工序的原则，按下工序要求的品种、质量、数量和时间组织本工序生产，向下工序供料。 3．若上道工序出现异常，在品种、质量、数量、时间方面不能满足本工序要求时，要及时调整，减少对后续工序的影响，尽可能保持全生产线秩序正常。 4．辅助工序要满足主生产线工序，为主生产线工序提供辅助条件。 第5条 生产调度系统运作控制 1．生产调度会议控制 （1）公司建立生产调度会议制度，主要为解决当前生产中的关键问题和急需解决的问题。生产调度会议由生产部和车间定期召开。 （2）检查上次调度会议执行情况，同时提出本次会议需要解决的问题。 （3）通过讨论，集思广益，最后确定措施，形成决议，责成有关部门或人员执行。 2．生产调度值班控制 为对生产进行不间断监督，公司立调度值班制度。 （1）公司每个车间设值班员，以便及时发现并随时处理生产中临时发生问题。 （2）值班员要作好交接班工作和记好调度日记，以保证各班之间调度工作的连续性和衔接性。 3．生产调度报告控制 （1）公司建立生产调度报告制度，各级领导可按时收到逐级汇总上报调度报告，全面掌握生产的进度情况。 （2）调度报告以生产日报、周报、月报的形式反映生产作业计划的执行情况及存在的问题和处理意见。据此各级领导可以比较。 第6条 落实生产作业计划 1．生产调度指挥系统在接到生产部下达的月、周、日生产作业计划后，把生产任务和各种指标分解到各班次和班组，分解的主要依据是各班组的月作业时间，即按日历时间扣除定休时间确定各班组的工时，从而确定生产指标。 2．落实生产指标时，要考虑上月生产实绩、本月设备情况、安全状况、各种计划指标与标准。 第7条 日常生产调度控制 1．生产数据的收集与整理 车间班组长及时收集现场生产实际，督促生产岗位填写各种原始记录，整理生产日报，每周汇总、总结一次，并将信息及时反馈给各班组，使其能根据自己的生产实绩，查找差距，改进工作，同时将生产数据上报相关职能部门。 2．班组间协调与衔接 （1）生产调度指挥系统负责协调各个生产环节，确保设备正常与原材料、能源供应符合生产要求。 （2）生产调度指挥系统要组织好班间的交接班工作，每天上岗时巡视整个作业区，了解生产、设备状况，查阅交接班记录。 3．班内生产调整 根据生产例会的决定，各班组结合所负责区域的生产实际情况，进行生产作业的调整。 第8条 紧急情况处理 1．紧急报警处理 当调度人员接到有关部门或车间的紧急报警电话时，在未向外界报警时，生产调度员需立即拨打报警电话并通知生产部领导和主管人员，迅速联系有关部门或其他车间进行应急处理，生产调度员必须在最短的时间到达现场协助处理。 2．紧急生产任务的处理 调度人员接收紧急生产任务时，首先应分析、了解该生产任务的特点，采取相应的插单措施。 三、现场不良品管理办法 现场不良品管理办法 第1章 总则 第1条 目的 为防止生产现场由于疏忽而使用或发运不良品，规范不良品的处理工作，争取处理时效，以提升质量，促使运作顺畅，特制定本办法。 第2条 适用范围 本办法适用于生产过程中不良品（半成品和成品）的控制与处理。 第3条 相关部门的职责 1．质量管理部负责对不良品控制程序的实施，并监督不良品的筛选、标识、隔离工作。 2．生产部负责对不良品的筛选、标识、隔离工作。 第2章 不良品的鉴别、标识 第4条 不良品的鉴别、标识、隔离由质检人员负责，处理方式有让步接收、返工、返修、降级（限于成品）、报废等。 第5条 不良品的标识方法 1．返工、返修、让步品用记号笔/标签等直接在产品上作标记和（或）置于不良品箱（柜）中，大件涂黄色另放。 2．降级成品用记号笔/标签等直接在产品上和（或）包装箱上作“J”标记。 3．废品涂红色和（或）挂标签和（或）置于废品箱（柜）中。 第3章 不良品的处理 第6条 不良品作让步接收处置的，由责任者在不良品处理单上提出不良品的处理建议和申请。 第7条 不良品作返工、返修品处置的，按下述步骤进行。 1．质检员开具不良品处理单，送交工段长（车间主任）。 2．工段长（车间主任）安排返工（返修）人员和时间，并要求在不良品处理单送达1～2周内完成返工（返修）工作。 3．返工（返修）人员做好返工（返修）品不同时间段（1～2周）的隔离和标识工作。 4．返工（返修）品处理后须经质检人员复检合格后放行，并做好复检记录。 第8条 不良品作降级处置的，由质检员直接在不良品处理单上填明，降级成品（二等品），可以在固定的配件市场上销售。 第9条 不良品作废品处置的，由质检员直接开具不良品报废申请书，上报审批，并做好不良品的标识和隔离工作。 第10条 不良品处理工作完成后，由责任单位填制不良品处理报告单，递交质量管理部门，审核后备案存档。 第4章 附则 第11条 本办法的生效、修订、废止必须经总经理批准同意。 第12条 本办法自颁布之日起实施执行。 附表1 不良品处理单（略） 附表2 不良品报废申请单（略） 附表3 不良品处理报告单（略） 四、文明生产管理规定 文明生产管理规定 第1条 目的 为了加强安全文明生产管理，杜绝各类事故的发生，特制定本制度。 第2条 适用范围 本制度适用于本公司各生产车间全体员工。 第3条 职责 1．厂长和部门负责人是本厂和本部门文明生产的第一责任人。 2．生产经营部为厂文明生产的职能部门，负责文明生产的日常管理工作。 第3条 员工日常行为管理规定 1．工厂员工在生产、工作时间必须佩戴工号牌，穿好工作服，特殊工种必须穿好相应的劳动保护用品。女员工必须戴好发网或工作帽，长发必须塞入帽中。违反者一经发现给予经济处罚。 2．工厂员工在生产工作时间严禁穿拖鞋、背心上班，否则按违纪、违规处罚。 3．各办公室内严禁随地乱丢烟头、乱吐痰、乱倒茶水；办公桌上严禁摆放与工作无关的用品。违者，一经发现给予经济处罚。 4．生产场地内严禁生明火，如有违反，每发现一次，给予当事人经济处罚。 第4条 操作文明管理 1．严格操作规程，执行操作程序，不盲目操作，不盲目指挥。 2．生产流程经确认后，任何人均不可随意更改，如在作业过程中发现有错误，应立即停止并通知有关部门负责人共同研讨，更改执行相应更改程序。 3．员工如违反作业规定，不论是故意或失职使公司受损失，应由当事人担负一定责任接受相应的惩处。 4．员工在生产过程中应严格按照设备作业要领、质量标准、工艺规程进行操作，不得擅自更改产品生产工艺或装配方法。 5．在工作时间内，员工必须服从管理人员的工作安排，正确使用公司发放的仪器、设备。不得擅用非自己岗位的机械设备、检测等工具。对闲置生产用具，应送到指定的区域或交回仓库保管员放置，否则以违规论处。 第5条 生产场所管理 1．生产场所地面、墙壁整洁，通道畅通，栏杆完好；沟道盖板整齐完好，无垃圾、杂物、无积水、无明显积灰、无积油、无污迹。 2．厂房温度、噪音、粉尘应符合劳动保护标准。 3．安全防护装置设置齐全，平台、楼梯、扶手、护板完整、可靠，消防器材、检修工具及其它工具应定位摆放整齐、完好清洁。 4．下班时（或做完本工序后）应清理自己的工作台面，做好设备的保养工作。打扫场地和设备卫生并将所有的电源关闭。 5．加强现场管理，随时保证场地整洁、设备完好。生产后的边角废物及公共垃圾须清理到指定位置。 第6条 安全生产管理 1．严格执行有关安全方针政策的规定。 2．加强安全宣传工作，安全标语、警示牌等设置在醒目的地方。 3．严格安全规程，执行安全操作程序，严禁违章指挥，严禁违章作业。 4．员工持证上岗，穿戴好劳保用品和安全帽。 第7条 附则 本制度自下发之日起实施。 五、安全生产教育培训制度 安全生产教育培训制度 第1章 总则 第1条 目的 为提高员工的安全意识和自我保护能力，掌握所需的安全知识和安全生产技能，减少生产事故的发生，制定本制度。 第2条 培训体系 公司实行“三级”（企业、车间、班组）安全教育培训。公司的培训由安全生产管理部门组织实施，车间的培训由各车间的主要负责人组织实施，班组的培训由各班组长负责组织实施。 第2章 培训内容 第7条 新员工安全教育培训 新员工入厂三级安全教育：三级安全教育指的是厂、车间、班组安全教育。 1．厂级安全教育由总公司负责，侧重安全生产法制教育，以增强员工遵章守纪的自觉性和安全意识，时间必须达____个学时。内容主要包括安全生产法律法规、安全生产方针、公司规章制度、通用安全技术、职业卫生知识、公司安全生产状况及注意事项、事故应急措施及典型事故案例等内容。 2．车间安全教育由车间负责人组织实施，侧重车间生产制度、生产工艺、安全防范知识、应急救援的程序和方法，时间必须达到____学时。培训内容主要包括：本车间安全生产制度、安全生产要求；车间的安全生产状况、车间生产工艺特点、生产中的危害因素及安全防护措施、安全防护的重点部位；车间安全事故发生的应急措施及典型案例等内容。 3．班组安全教育由班组长组织实施，侧重与各岗位具体相关的安全操作技能和安全职责，时间必须达到____学时。培训内容主要包括：本班组安全生产规定、岗位安全职责、劳动纪律；本班组安全生产状况、生产特点、作业环境、消防设施、危险部位和安全防护等；个人防护用品的性能及正确使用方法、岗位安全操作要求等内容。 第8条 特种作业人员培训 公司内特种作业人员必须要经过专业培训，且取得特种作业资格的才准予上岗。除此之外，还需每季度进行一次后续培训，提高安全意识提高安全技术水平，其培训学时不得低于____小时。 第9条 变换工种或离岗后复工人员培训 公司内变换工种或离岗后复工的人员在上岗前还要接受培训，车间内变换或离岗后复岗，培训学时不得少于____学时；跨车间的，车间安全教育不得少于____学时，班组安全教育不得少于____学时。 第11条 公司负责人和公司安全生产管理人员培训 对此类人员的培训一般每半年进行一次，至少每年一次，培训学时不得少于____个小时。 第12条 公司其他职能管理部门培训 职能部门和生产车间的负责人及班组长是本单位的安全生产负责人，对此类人员的培训内容主要包括：公司安全生产规章制度、安全管理人员岗位职责、安全管理和职业安全卫生知识、事故急救措施和有关案例。培训学时不得少于____个学时。 第3章 安全教育考核管理 第13条 新车间员工进公司上岗前必须经过三级安全教育。厂级安全教育考核合格后分配到车间后进行车间安全教育，再次合格后进行班组安全教育。只有厂级、车间级和班组级安全教育考核都合格后才能上岗。 第14条 变换工种或离岗后复工的员工同样要考核合格后才能重新上岗。 第15条 特种作业人员须取得特种作业操作证方能上岗。 第4章 附则 第16条 本制度由生产部会同人力资源部共同制定。