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汇算清缴补交的税，怎么写分录?老师

2020-10-18 10:49
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-18 10:51

同学您好， （1）银行账户扣缴企业内所得税款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 （2）月末结账时将”以前年度损益调整“结转至未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

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快账用户6869 追问 2020-10-18 10:53

小规模纳税人也这么写吗？

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齐红老师 解答 2020-10-18 10:55

小规模和一般纳税人只是增值税不一样，其他一样的

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齐红老师 解答 2020-10-18 10:56

假如您用的小企业会计准则的华为可以自己用利润分配——未分配利润，不通过以前年度损益调整科目过渡

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同学您好， （1）银行账户扣缴企业内所得税款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 （2）月末结账时将”以前年度损益调整“结转至未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-10-18
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-07-14
如果是小企业会计准则企业利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
2021-06-24
借以前年度损益调整贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税，贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2022-08-23
你好，汇算清缴补交的所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-04-18
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