你好老师，咨询个问题：去年的业务也开具普通发票了，今年涉及到退货一个产品，先把去年的发票红冲红冲的分录是：红字借应收 红字贷以前前度损益 税金 今年在重新开具剩余的金额 借 应收 贷以前年度损益 税金吗

你好老师，咨询个问题：去年的业务也开具普通发票了，今年涉及到退货一个产品，先把去年的发票红冲红冲的分录是：红字借应收 红字贷以前前度损益 税金 今年在重新开具剩余的金额 借 应收 贷以前年度损益 税金吗

老师您好 请问老师我是21年12月份开的专用发票 包括开了两张红字发票一张是冲今年多开的收入的 一张是冲的20年的收入的 我是这么做账的 12月份开的正常发票借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-销项税 冲销今年多开收入的借应收账款（红字）贷主营业务收入（红字）应交税费_销项税（红字）冲销20年的收入是借应收账款（红字）贷待以前年度损益调整（红字）应交税费-销项税（红字） 请问一下 老师 跨年度冲红了和今年冲红的 怎么确定当月收入 纳税申报表的收入怎么确定 按那个数填写纳税申报表的收入

老师，我司是销售方，去年销售收入100和结转成本90，今年开了红字专票，冲减去年的收入 冲减分录如下： 第一步、冲收入 借：应收账款 -113 贷：以前年度损益调整 -100 贷：应交税费-应交增值税（销项税） -13 第二步、冲成本 借：以前年度损益调整 -90 贷：库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润 10 贷：以前年度损益调整 10 请问，我还需要做企业所得税的调整分录吗？

老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W。现在开出红冲发票的应交增值税怎么处理呢？ 我公司开出跨年红冲发票时 借：应收账款-一公司名称（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）

2014年给客户开普通发票了，2023年客户反应没有收到发票及货物，领导只让把部分发票红冲了，但是剩余一部分并没有让开，没开红票的让做借：应收账款 贷：以前年度损益调整，这个合理吗