演示账套

老师，请问，社会保险（三险）减免部分我在3月份已经计提，4月份做在了营业外收入，这样的话，是不是会多交企业所得税？如果从政策知道时间起，反正是免交的，不计提了，这样就不用额外交企业所得税了，是吗

2020-10-01 17:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-01 17:24

您好，不会多交企业所得税，因为您已经计提了成本费用科目，相当于您未缴纳社保，也未计提费用。

快账用户5121 追问 2020-10-01 20:32

但是，免交的社保没有相匹配的成本呀，是不是后期可以将计提的这部分社保申请抵退？

齐红老师解答 2020-10-02 03:00

您好，计入营业外收入的金额不需要成本。

您好，不会多交企业所得税，因为您已经计提了成本费用科目，相当于您未缴纳社保，也未计提费用。

2020-10-01

你好这个在4月的时候转。

2025-04-14

你好，借：所得税费用，贷：应交税费–应交企业所得税，再再将这一笔金额转入了营业外收入，借：应交税费–应交企业所得税，贷：营业外收入。应交所得税抵掉了，借以前年度损益调整，贷以前年度损益调整，

2020-09-04

您好，四月按1-3月财务报表合计金额申报，所以需要将1-3月结账

2021-02-08

是的，您理解得没错。所得税费用影响的是净利润。按您说的情况，先计提所得税费用25万，然后根据小微企业优惠政策调整，最终所得税费用反映在净利润上，确实会减少净利润。

2024-10-22

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