老师您好，培训机构去年收的培训费要退给学员，除了做负数分录，还要调整损益吗；另外，我们是小微企业，应交增值税当时计入营业外收入了，要一并做负数分录吗
你之前分录做啥，现在科目不变数值是负数冲掉就可以，应交增值税当时计入营业外收入了，要一并做负数分录吗 不需要，今年的这个你冲掉本年的应交增值税贷方就可以，这个冲完之后再去结转到营业外收入，不需要交增值税话，
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老师您好，培训机构去年收的培训费要退给学员，除了做负数分录，还要调整损益吗；另外，我们是小微企业，应交增值税当时计入营业外收入了，要一并做负数分录吗
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老师，是这样，我们办分期，是借 应收帐款10000 贷 预收账款10000，收到平台的分期款是借 银行存款10000 贷 应收账款 10000，结转收入是借 预收账款 10000 贷 主营业务收入 9708.74 进项税 291.26；这样应收负责平台的到账情况，预收负责培训费的收入结转。两边都能结平。现在有个学员只交了一期学费980，就退学了，我们做账肯定是已经按借应收10000 贷预收10000，因为学员还款还没到账，所以也不存在借应收 980，贷银行 980，现在学员退学，我们提前垫付了980的学费，这个退款分录要冲掉前面计提的完整学费，完整分录应该怎么写啊
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你好！公司有一个客户已经破产了有八、九年，公司也注销了。但是在破产的前几个月给我公司付了货款100000元，公司又不知道是什么原因并没有在当时开销售发票过去，所以现在账面上的应收账款一直的负数的，请问我要怎样做才能把这个应收账款的负100000元账平掉呢？上次老师说计入营业外收入，那在利润分配方面还需要做以前年度损益调整吗？还是直接出营业外收入交所得税就行了？？
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老师，请问，我去年有一张专票开多了0.98的票给对方，然后我又重新开了一张负数0.98的专票给对方，当时的科目借：应收账款，1000，贷：应交增值税-销项税，主营业务收入，当时对方付款了，也是少付了0.98给我们，我就直接计入营业外支出去了，现在要红冲了，这个分录要怎么样做
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填统计局报表，申报完之后，被统计局验收未通过，让我写核实原因，说我们的资产总计增速过高，这怎么写核实原因，就是真实的按报表来填的？
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老师你好 补交以前年度收入和税款的分录直接 （收入借：应收账款 贷：利润分配 ）（补交税时借：利润 贷：银行）这样操作可以吗实用小企业会计准则，因为走以前年度调整损益会影响资产负债表和利润表不平
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2023年6月注册款30万，实缴款写2050年实缴，还没缴款，一般可以几年内实缴。已经有未分配利润100万。
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2025年2月之前是小规模，2025年3月开始变为一般纳税人， 二月收到1%普通发票刻章费价税合计1000，当月红冲刻章发票金额1000元， 二月收到采购电脑1%的普通发票价税合计124360， 三月收红冲1%电脑普通发票价税合计124360， 三月收到采购13%的电脑专票金额110053.1，税额1231.29， 二月开1%的销售电脑普通发票价税合计126320 三月红冲1%销售电脑普通发票价税合计126320 三月开13%销售电脑专票金额111787.61税额14532.39 老师，像这样的业务如何入账，申报表时怎么个填写销售额及税额呢？请老师完整的写入账分录？怎么个填写申报税额？我比较笨，理解的能力差，麻烦老师您了，非常感谢！
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老师，这题是年初付的，每年租金=租赁设备价值÷［年金系数×（1+i）］
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上一期财务报表和所得税申报表有错误，请问是先改哪一个
粤公网安备 44030002003870号
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主要这个月没有收入，也就没有应交增值税和营业外收入，那我填资产负债表的时候在应交税费填负数可以吗
可以，这个是可以是负数的
不需要冲掉营业外收入，只需要冲掉你收取那个分录，要是对应转收入也可以科目不变数值是负数冲掉，你之前做啥，借应收 贷主营业务收入 应交增值税话，那现在做借应收负数 贷主营业务收入 负数， 应交增值税 负数，这样处理 之前结转到营业外收入现在不需要冲掉，
好的，明白了。另外问您一下，我收到去年多交的企业所得税，除了做，借银行存款 贷应交所得税 以外，还需要计入未分配利润吗
这个有收到退税吗，借应交税费 贷未分配利润
对，已经收到了
借应交税费 贷未分配利润