老师您好，培训机构去年收的培训费要退给学员，除了做负数分录，还要调整损益吗；另外，我们是小微企业，应交增值税当时计入营业外收入了，要一并做负数分录吗
你之前分录做啥，现在科目不变数值是负数冲掉就可以，应交增值税当时计入营业外收入了，要一并做负数分录吗 不需要，今年的这个你冲掉本年的应交增值税贷方就可以，这个冲完之后再去结转到营业外收入，不需要交增值税话，
-
Q
老师您好，培训机构去年收的培训费要退给学员，除了做负数分录，还要调整损益吗；另外，我们是小微企业，应交增值税当时计入营业外收入了，要一并做负数分录吗
-
Q
老师，是这样，我们办分期，是借 应收帐款10000 贷 预收账款10000，收到平台的分期款是借 银行存款10000 贷 应收账款 10000，结转收入是借 预收账款 10000 贷 主营业务收入 9708.74 进项税 291.26；这样应收负责平台的到账情况，预收负责培训费的收入结转。两边都能结平。现在有个学员只交了一期学费980，就退学了，我们做账肯定是已经按借应收10000 贷预收10000，因为学员还款还没到账，所以也不存在借应收 980，贷银行 980，现在学员退学，我们提前垫付了980的学费，这个退款分录要冲掉前面计提的完整学费，完整分录应该怎么写啊
-
Q
你好！公司有一个客户已经破产了有八、九年，公司也注销了。但是在破产的前几个月给我公司付了货款100000元，公司又不知道是什么原因并没有在当时开销售发票过去，所以现在账面上的应收账款一直的负数的，请问我要怎样做才能把这个应收账款的负100000元账平掉呢？上次老师说计入营业外收入，那在利润分配方面还需要做以前年度损益调整吗？还是直接出营业外收入交所得税就行了？？
-
Q
老师，请问，我去年有一张专票开多了0.98的票给对方，然后我又重新开了一张负数0.98的专票给对方，当时的科目借：应收账款，1000，贷：应交增值税-销项税，主营业务收入，当时对方付款了，也是少付了0.98给我们，我就直接计入营业外支出去了，现在要红冲了，这个分录要怎么样做
热门问答 更多>
-
老师其他应付款金额240多万有什么办法做平吗？我问老板老板也不知道说之前会计做的，老师应该怎么做账把这笔钱的金额做小一点呢？
-
请问老师进回公账的款都要开票吗？
-
我们普通企业是不是不用回避？老板娘的儿媳妇儿啦，老板娘啦可以当会计。
-
出纳是管钱的吗，稽核是干什么的
-
甲健身俱乐部，于今年1月1日和乙客户签了合同，乙支付会员费12个月的3816元， 甲1月1日收到会员费时， 借：银行存款 3816 贷：合同负债 3600 应交税费—待转销项税额 216元 1月底确认收入： 借：合同负债 300 应交税费-待转销项税额 18 贷：主营业务收入 300 应交税费—应交增值税（销项税额）18 请问这道题是在什么时候开发票？ 是在第一步做待转销项税额时开发票吗？还是在第二步，应交税费—应交增值税（销项税额）时开发票呢？怎样和税务报表对应？谢谢老师
-
公司要租员工或者个人的车，需要个人开具发票吗？
-
请问：企业减资过45天，还没办，可以吗
-
老师其他应付款金额240多万有什么办法做平吗？
-
2025.1月发的奖金，是不是就要算到2025年的费用里，不能算到2024年呢？
-
老师在我要办税综合信息报告，涉税市场主体身份信息变更，老师怎么添加办税员呢？麻烦老师操作流程可以吗？谢谢老师
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
主要这个月没有收入，也就没有应交增值税和营业外收入，那我填资产负债表的时候在应交税费填负数可以吗
可以，这个是可以是负数的
不需要冲掉营业外收入，只需要冲掉你收取那个分录，要是对应转收入也可以科目不变数值是负数冲掉，你之前做啥，借应收 贷主营业务收入 应交增值税话，那现在做借应收负数 贷主营业务收入 负数， 应交增值税 负数，这样处理 之前结转到营业外收入现在不需要冲掉，
好的，明白了。另外问您一下，我收到去年多交的企业所得税，除了做，借银行存款 贷应交所得税 以外，还需要计入未分配利润吗
这个有收到退税吗，借应交税费 贷未分配利润
对，已经收到了
借应交税费 贷未分配利润