同学你好 980不是学费的吗
老师,我们的客户是事业机关单位,预收款都是在项目还没有开始之前就收到,而且是开发票,见票打款,请问我该怎么记账呢?还没开工,票开了预收款收到了,税也缴纳了。 这样记账可以么? 借:银行存款 贷应收账款 应交税费~增值税~销项税额 每次按完工百分比确认收入时 借 应收账款 贷 主营业务收入 同时结转成本
老师,是这样,我们办分期,是借 应收帐款10000 贷 预收账款10000,收到平台的分期款是借 银行存款10000 贷 应收账款 10000,结转收入是借 预收账款 10000 贷 主营业务收入 9708.74 进项税 291.26;这样应收负责平台的到账情况,预收负责培训费的收入结转。两边都能结平。现在有个学员只交了一期学费980,就退学了,我们做账肯定是已经按借应收10000 贷预收10000,因为学员还款还没到账,所以也不存在借应收 980,贷银行 980,现在学员退学,我们提前垫付了980的学费,这个退款分录要冲掉前面计提的完整学费,完整分录应该怎么写啊
@郭老师 我们幼儿园的收费收时进来的钱先:借-银行存款 贷:预收账款 ,在结转收入时,借:预收账款 贷业务收入 ,这都是很正常的步骤,但是有个情况是收进来的钱这个娃儿本月未满勤,后面就有抵学费的情况,那么抵的这个学费又没有退款,这个分录应该怎么做呢
上月把13%的税率开成3%了,这个月已经申报纳税了,发票已经红冲重开了,报了的税需要更正申报吗?
老师你好,请问报税怎么报,求提供教程
社保的基数是按基本工资,还是提成,补贴也要计算在内
老师,这个合同需要缴纳印花税吗?
老师,物业公司小规模,确实有业务往来,都是我做的账,A一个公司的生活垃圾清运车,B公司生活垃圾是A公司名下的运输的,B可以给A开发票吧
个体我自己就是老板和会计,采购商品还需要付款申请书做记账凭证吗
老师 您好:想咨询下 有限合伙企业 目前生产经营所得 b 表 已经申报过了。然后发现错误,今天进行申报更正。但是企业 2024年4季度数据没有同步修改。目前问了12366 说是必须先做废 b 表 才能更正季度预缴数据。 这个实际操作过程中 一般怎么做?是只需要更正年报 b 表 就可以。还是先作废 b 表 、更正4季度数据、然后重新申报 b 表,哪种方式比较好?如果作废b 表 会引起税务风险吗?
老师,税务注销了还能查到吗
老师,报表24年亏损216万 里面包含管理费用,研发费用87万,那我研发费用加计扣除后是亏损303万对吗?
老师,企业账面净资产金额在哪儿看,怎么计算的?
老师,您好,就是等于学员退学,我们把学费全部退还,980是学员还的第一期,已到了分期平台,但是没到学校的账户,我们等于垫付这笔980退给学员
那就只要红冲9020元的就行了
借 应收账款 -10000 贷 预收账款 -9020 银行存款 -980;这个应收是冲掉了,预收还有980的贷方余额吧,那需要等提款到账后在做借银行存款 980 贷应收帐扣 980;是这个样子吧。如果我们已经收到平台多期款项9000,学员退学,我们需要退回平台8500,退学第一期980,这个分录怎么做呢
贷主营业务收入负数8500%2B980 贷银行存款8500%2B980
老师,我们收到学费是借 应收10000 贷银行 9000 财务费用1000;现在退学,我们需要退平台 8500.学员 980;合计是9480。那么前期已经计提的应收10000不需要管了?不管是冲减主营还是其他科目,都会成负数啊,我一共才收到9000,要退9480
你的980是要确认收入的? 你不是说主营业务收入1万吗
我没确认收入啊,980也不是收入啊,我们不是直接收款,我们是通过平台把学员账单提前收款,学员还款是还给平台, 不给我们了。如果发生退学,我们还给平台是已经收到的学费-学员还款部分+资金占用成本,然后学员还款部分,就是我们银行打款给学员。
一个学期的也不做?全部红冲? 那你姐应收980 贷银行存款980 然后其他的直接原分录负数红冲
学员7月报名,8月就退学,还没结转收入,那我肯定要全部红冲掉啊,问题是,退款金额是大于时候收款金额的,这样就算红冲了,也有余额吧
对的 这样就可以的哦
你的退款金额超出实际收款金额的部分计入应收账款 贷款平台给你 如果不给就要计入营业外了