同学你好 980不是学费的吗
老师,我们的客户是事业机关单位,预收款都是在项目还没有开始之前就收到,而且是开发票,见票打款,请问我该怎么记账呢?还没开工,票开了预收款收到了,税也缴纳了。 这样记账可以么? 借:银行存款 贷应收账款 应交税费~增值税~销项税额 每次按完工百分比确认收入时 借 应收账款 贷 主营业务收入 同时结转成本
老师,是这样,我们办分期,是借 应收帐款10000 贷 预收账款10000,收到平台的分期款是借 银行存款10000 贷 应收账款 10000,结转收入是借 预收账款 10000 贷 主营业务收入 9708.74 进项税 291.26;这样应收负责平台的到账情况,预收负责培训费的收入结转。两边都能结平。现在有个学员只交了一期学费980,就退学了,我们做账肯定是已经按借应收10000 贷预收10000,因为学员还款还没到账,所以也不存在借应收 980,贷银行 980,现在学员退学,我们提前垫付了980的学费,这个退款分录要冲掉前面计提的完整学费,完整分录应该怎么写啊
@郭老师 我们幼儿园的收费收时进来的钱先:借-银行存款 贷:预收账款 ,在结转收入时,借:预收账款 贷业务收入 ,这都是很正常的步骤,但是有个情况是收进来的钱这个娃儿本月未满勤,后面就有抵学费的情况,那么抵的这个学费又没有退款,这个分录应该怎么做呢
小企业会计准则,24年1季度所得税少计收入1万,4季度发现的,未来适用法不追溯调整调财务报表吗?更正1季度所得税申报表纳税调增,有滞纳金吗?还是等25年汇算清缴时再补这笔收入的话是不是没有滞纳金。
年度个人往来明细账打印时面是年度档案形成时间或是现在时间?
系统开具了与销售行为不挂钩的财政补贴 不征税收入,如何申报增值税报表,如果不征税收入不用申报,那系统的总开票金额和申报表数据不一致怎么办
我要开个五金建材店.销售按装,能开劳务维修票吗
A公司2016购制二辆汽车,10年折旧完后,会计想做固定资产清理,但是该汽车被公司主管转卖,没有拿回转卖手续,怎么来做帐外处理?
16.出售甲产品15吨,单价400元/吨;出售乙产品20吨,单价S00元/吨;增值税税率为13%,价税款已收并存入银行。17.向光华厂出售甲产品85吨,单价400元/吨,增值税税率13%,价税款尚未收到。18.以银行存款支付展位费4600元。19.以银行存款支付甲、乙产品广告费用1200元。20.结转本月已销产品的实际成本,其中甲产品成本25600元,乙产品成本13000元。21.本月计算城市维护建设税3360元。22.将本月所有损益类账户结转到“本年利润”账户。23.确定本月利润总额,计算并结转本月应交所得税费用。企业所得税税率为25%。24.将本年实现的净利润转人“利润分配”账户中。25.根据本年净利润的10%提取法定盈余公积金,剩余利润的50%用于向投资者分配利润。26.将“利润分配”各明细账户结转入“利润分配一一未分配利润”账户。[实训要求]根据悦达公司发生的上述经济业务,编制有关会计分录,并计算公司的利润总额和净利润
中国A公司出售一批初级产品C514,6月27日发传真给荷兰B公司:200吨,每吨920美元,不可撤销信用证付款,立即装船,谓即复,·7月2日荷方回复传真:“C514,200吨,我最后买主开始表示确实的兴趣,恐怕谈判时间较长,请求延长实盘有效期10天,如有可能请增加数量,降低报价,请复。问候。”7月3日中方传真:“C514数量可增至300吨,最优惠价为900美元CIF雁特丹,有效期延至7月15日,请尽快回复。”7月13日荷方传真:“C514我接受300吨,每吨900美元CIF鹿特丹,不可搬销即期信用证付款,按装船净重计算。除提供通常装船单据外,需提供卫生检证明书、产地证、磅码单(以中国口岸装船重置为基础)需提供良好适合海洋运输的袋装,”请问:①A、B的合同成立了吗?②合同的内容是什么?③如果在7月12日,由于巴西发生严重的凉灾,种植园大量疏产,导致C514价格飞涨、中方当即发出传真,“十分抱歉,由于世界市场的变化,双方已无法提供7月3日传真中的货物,因此我方谓求雕钥发价。致良好问惯。”调问中方的做法妥当吗?为什么?④如果接到7月13日荷方来电后,确实由于市场发生变化导致履
2024年8月12日,从外联公司购入甲材料10吨,单位成本10000元,增值税13000元,已入库,货款以银行存款支付 写会计分录;❗️2024年8月15日,销售给东方公司a产品1000件,不含税单价120元,增值税15600元,货款尚未收到,写会计分录
打官司支付诉讼费已收到发票计入了其他应收款,案子跨年没有结果,发票跨年了。怎么记账
! 甲公司为增值税的一般纳税人。2023年发生如下经济业务: 销售模具不含税收入300万元,产品已发出。 以折扣方式销售模具取得不含税销售收入60来元,开具增值税专用发票,另将折扣金额6万元开具红字专用发票,产品已发出。 以旧换新方式销售新模具一批,不含税价770万元,换回的旧模具作价5万元,实收价款65万元。 购进原材料取得专用发票上证明的价款为150万元,货款已付,按照协议,销售方将于下月5号将货物发出。 购物原料一批,取得专用发票证明价款200万元,款项未付,但货已验收入库。 为装修展销厅购进一批装修材料,取得增值税专用发票上注明的增值税额为1.3万元。 为装修展销厅领用上月购进的原材料一批,不含税购进价为14万元
老师,您好,就是等于学员退学,我们把学费全部退还,980是学员还的第一期,已到了分期平台,但是没到学校的账户,我们等于垫付这笔980退给学员
那就只要红冲9020元的就行了
借 应收账款 -10000 贷 预收账款 -9020 银行存款 -980;这个应收是冲掉了,预收还有980的贷方余额吧,那需要等提款到账后在做借银行存款 980 贷应收帐扣 980;是这个样子吧。如果我们已经收到平台多期款项9000,学员退学,我们需要退回平台8500,退学第一期980,这个分录怎么做呢
贷主营业务收入负数8500%2B980 贷银行存款8500%2B980
老师,我们收到学费是借 应收10000 贷银行 9000 财务费用1000;现在退学,我们需要退平台 8500.学员 980;合计是9480。那么前期已经计提的应收10000不需要管了?不管是冲减主营还是其他科目,都会成负数啊,我一共才收到9000,要退9480
你的980是要确认收入的? 你不是说主营业务收入1万吗
我没确认收入啊,980也不是收入啊,我们不是直接收款,我们是通过平台把学员账单提前收款,学员还款是还给平台, 不给我们了。如果发生退学,我们还给平台是已经收到的学费-学员还款部分+资金占用成本,然后学员还款部分,就是我们银行打款给学员。
一个学期的也不做?全部红冲? 那你姐应收980 贷银行存款980 然后其他的直接原分录负数红冲
学员7月报名,8月就退学,还没结转收入,那我肯定要全部红冲掉啊,问题是,退款金额是大于时候收款金额的,这样就算红冲了,也有余额吧
对的 这样就可以的哦
你的退款金额超出实际收款金额的部分计入应收账款 贷款平台给你 如果不给就要计入营业外了