银行里面钱比实际的多，查询记录把20年和19年打给法人的钱全部按照其他应付款全都还完了，可是银行里面还是比实际多，能把19年发工资的钱和打给员工的报销款补记上吗？

老师那这个会计分录怎么做呢？

这个跨年做借以前年度损益调整，贷其他应付款 借未分配利润 贷以前年度损益调整，借其他应付款 贷银行，

我查看了19年的账本，这些发放工资的和报销款根本没入账，也不会用到其他应付款，这个怎么调节一下呢

借以前年度损益调整，贷其他应付款 借未分配利润 贷以前年度损益调整，借其他应付款 贷银行 其他应付款是过渡科目，这个以前年度损益调整，不能直接对银行和现金，所以这个通过其他应付款过渡

房租呢，去年的交的房租也没入账，也是这样调整吗？

是的，是的，是的，是的，也是这样

补记的这笔房租是半年的，还有待摊费用吗？

是不是都是19年的，这个直接做上面就可以，不需要使用待摊费用了

全部跨年不需要用待摊费用，要是有19年还有20年，借待摊费用/预付账款，贷其他应付款，摊销19年做借以前年度损益调整，贷待摊费用/预付账款 借未分配利润 贷以前年度损益调整，

20年正常做借管理费用 贷待摊费用/预付账款

19年12底付的钱10万多

不看几时付款，看这个受益期，几时房租

受益期是今年

19年的做借其他应付款 贷银行，借借待摊费用/预付账款，贷其他应付款， ，20年做借管理费用 贷待摊费用/预付账款

这10万多房租到今年6月18日也就用完了，这样的话应该怎么做呢？

做借管理费用 10万贷待摊费用/预付账款 10万之前没有摊销直接补上就可以，一次摊销了，

知道了，谢谢老师

我可以这样做吗？借：预付账款-房租10万贷：银行存款10万，然后在摊销，借：管理费用-房租 10 贷：预付账款-房租10，这样可以吗？

可以这个可以这么简化处理可以

谢谢老师指导