个人老李挂靠在我公司一个项目，这个项目甲方要以房抵工程款，让我公司签了一个委托收款协议（委托老李收款），我公司应该怎样账务处理这笔业务？

同学你好借应收贷主营业务收入贷销项借主营业务成本贷应付账款

2020-09-15

同学你好要的直接计入固定资产就行了

2020-09-15

税务风险分析增值税风险：由于工抵房的行为被视为房地产开发企业销售不动产，因此应按规定申报缴纳增值税。但由于款项并不直接支付给房地产开发企业，而是转移到甲方的地产账户，可能存在增值税纳税义务与资金流不匹配的风险。企业所得税风险：虽然款项未直接支付给房地产开发企业，但由于涉及不动产的转移，应视同销售不动产，确认不动产销售收入并结转开发产品成本。因此，企业所得税的纳税义务并不会因款项支付方式而改变。土地增值税风险：如果工抵房行为发生在项目清算前，应按照政策规定预缴土地增值税。同样，由于款项支付方式的变化，可能存在预缴义务与资金流不匹配的风险。账务处理建议确保协议明确：在委托协议中明确注明款项的转移方式、金额、时间等关键信息，确保协议内容清晰、无歧义。设立专用账户：可以考虑设立一个专用账户，用于接收和记录与工抵房相关的所有款项，确保账务处理的准确性和完整性。及时申报纳税：根据税务规定，及时申报和缴纳增值税、企业所得税和土地增值税等相关税费。所需签订协议建议除了付款委托协议外，还需要签订以下协议以确保交易的合法性和完整性：工抵协议：明确房地产开发企业与甲方之间的工抵房约定，包括抵顶金额、房屋信息、交付时间等。房屋买卖合同：购房方与房地产开发企业签订正式的房屋买卖合同，明确双方的权利和义务。补充协议（如需要）：根据具体情况，可能还需要签订一些补充协议，以进一步明确款项支付方式、税费承担等具体事项。

2024-05-30

同学，你好嗯嗯，可以的

2021-09-09

你好，你能拿到钱就行

2024-05-30