您好，老师，请问:客户本月银行汇款方式汇款为232990，本月开票为415990，剩余183000为上月的预付款，这第一笔笔分录如何做?第二笔是上月183000这一笔做错了，做成借 银行存款 贷主营业务收入收入，应交税金-应交增值税-销项税额了，做错的这一笔应该如何冲红调整，我先做第一笔还是先做第二笔冲红调整呀?望老师多多指点。
您好，1借预收款项183000银行存款232990贷主营业务收入，应交税费应交增值税。2第二笔红字冲回即可。
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(3）甲公司为P公司的子公司。2×19年1月1日，P公司用银行存款20000万元从集团外部购入乙公司80%的股权并能够对乙公司实施控制。购买日，乙公司可辨认净资产公允价值为24000万元,账面价值为20000万元。2×20年4月1日，甲公司以账面价值为15000万元（原价20000万元，累计摊销5000万元)、公允价值为32000万元的一项无形资产(免增值税）作为对价,取得P公司持有的乙公司60%的股权。2×19年1月1日至2×20年4月1日，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值持续计算实现的净利润为5000万元;按照购买日可辨认净资产账面价值持续计算实现的净利润为6000万元。无其他所有者权益变动。其他资料:甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积,不考虑其他因素。
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资料2：2022年12月1日，乙公司与B公司签订销售合同，以赊销方式向B公司销售一批商品，签订合同当日开出的增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税销项税额为10.4万元，商品控制权已经转移给B公司。合同约定B公司有权在三个月内退货。2022年12月31日，甲公司尚未收到上述款项。根据以往经验估计退货率为12%。乙公司应当确定的交易价格为多少？并编制其销售商品的会计分录。
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资料2：2022年12月1日，乙公司与B公司签订销售合同，以赊销方式向B公司销售一批商品，签订合同当日开出的增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税销项税额为10.4万元，商品控制权已经转移给B公司。合同约定B公司有权在三个月内退货。2022年12月31日，甲公司尚未收到上述款项。根据以往经验估计退货率为12%。乙公司应当确定的交易价格为多少？并编制其销售商品的会计分录。
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资料2：2022年12月1日，乙公司与B公司签订销售合同，以赊销方式向B公司销售一批商品，签订合同当日开出的增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税销项税额为10.4万元，商品控制权已经转移给B公司。合同约定B公司有权在三个月内退货。2022年12月31日，甲公司尚未收到上述款项。根据以往经验估计退货率为12%。乙公司应当确定的交易价格为多少？并编制其销售商品的会计分录。
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资料2：2022年12月1日，乙公司与B公司签订销售合同，以赊销方式向B公司销售一批商品，签订合同当日开出的增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税销项税额为10.4万元，商品控制权已经转移给B公司。合同约定B公司有权在三个月内退货。2022年12月31日，甲公司尚未收到上述款项。根据以往经验估计退货率为12%。乙公司应当确定的交易价格为多少？并编制其销售商品的会计分录。
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销售给Z公司N产品1000件，每件售价600元，开出增值税专用发票，发票注明价款600000元，增值税78000元，收到期限为3个月的商业承兑汇票一张。
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物流赔偿款可以抵下期运费吗？为什么？发票应如何处理？
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资料2：2022年12月1日，乙公司与B公司签订销售合同，以赊销方式向B公司销售一批商品，签订合同当日开出的增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税销项税额为10.4万元，商品控制权已经转移给B公司。合同约定B公司有权在三个月内退货。2022年12月31日，甲公司尚未收到上述款项。根据以往经验估计退货率为12%。乙公司应当确定的交易价格为多少？并编制其销售商品的会计分录。
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资料2：2022年12月1日，乙公司与B公司签订销售合同，以赊销方式向B公司销售一批商品，签订合同当日开出的增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税销项税额为10.4万元，商品控制权已经转移给B公司。合同约定B公司有权在三个月内退货。2022年12月31日，甲公司尚未收到上述款项。根据以往经验估计退货率为12%。乙公司应当确定的交易价格为多少？并编制其销售商品的会计分录。
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资料2：2022年12月1日，乙公司与B公司签订销售合同，以赊销方式向B公司销售一批商品，签订合同当日开出的增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税销项税额为10.4万元，商品控制权已经转移给B公司。合同约定B公司有权在三个月内退货。2022年12月31日，甲公司尚未收到上述款项。根据以往经验估计退货率为12%。乙公司应当确定的交易价格为多少？并编制其销售商品的会计分录。
粤公网安备 44030002003870号
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请回老师冲红该如何冲红?
您好，冲红的意思是与原分录科目及方向完全相同，就是金额是原来的相反数。
请问老师:公司购买一批商品，已开票，货款是1155040.54，已汇款1109140.54，欠45900元，这笔分录该如何做?做的时候应该有一个什么样的思路呀
您好，借应收账款45900银行存款1109140.54贷主营业务收入，应交税费应交增值税。根据业务做分录。
请问老师:公司4月开具一张5%的专票，此票为开错发票，税率应为1%，8月已重新开具税率1%的专票，这笔分录应如何做?
请问老师:公司4月开具一张5%的专票，此票为开错发票，税率应为1%，季度报税时是按照5%的税率上报的，8月已重新开具税率1%的专票，这笔分录应如何做?
您好，红字冲回5%增值税发票，按1%增值税发票蓝字确认。
请问老师:红字冲回借方的数额是否在贷方，贷方的数额是否在借方?红字冲回后，蓝字是正确的会计分录吗
您好，红字冲回是将以前分录重新入账，只不过金额相反。
您好，蓝字发票是您按最后确定的金额做账。
请问老师:公司购买一批商品，已开票，货款是1155040.54，已汇款1109140.54，欠45900元，这笔分录该如何做?您回答的是您好，借应收账款45900银行存款1109140.54贷主营业务收入，应交税费应交增值税。根据业务做分录。
请问老师:银行存款是不是应该在贷方呀，公司付款买一批商品，这个完整的会计应该怎么做呀
您好，不好意思，采购分录，借库存商品或原材料，应交税费应交增值税，贷银行存款1109140.54，应付账款45900。
请问老师:本次货款为318189，上月有0.25元的欠款，客户本次已银行方式全部结清，这笔会计分录应如何做?预付款，有回单，是不是应该放在预收账款里面，下个月开具发票后，要在借方挂应收账款?
您好，不好意思，我没理解您说的。318189既然能对应应收账款，就冲应收账款即可。