您好，老师，请问:客户本月银行汇款方式汇款为232990，本月开票为415990，剩余183000为上月的预付款，这第一笔笔分录如何做?第二笔是上月183000这一笔做错了，做成借 银行存款 贷主营业务收入收入，应交税金-应交增值税-销项税额了，做错的这一笔应该如何冲红调整，我先做第一笔还是先做第二笔冲红调整呀?望老师多多指点。
您好，1借预收款项183000银行存款232990贷主营业务收入，应交税费应交增值税。2第二笔红字冲回即可。
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您好，老师，请问:客户本月银行汇款方式汇款为232990，本月开票为415990，剩余183000为上月的预付款，这第一笔笔分录如何做?第二笔是上月183000这一笔做错了，做成借 银行存款 贷主营业务收入收入，应交税金-应交增值税-销项税额了，做错的这一笔应该如何冲红调整，我先做第一笔还是先做第二笔冲红调整呀?望老师多多指点。
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老师，请问我公司小规模公司，上个月收到一笔2万多的收入，当月也开了票给客户，分录就做借银行存款，贷主营业务收入。这个月发现其中开的票有一张3700元税率开错，导致增值税增加，现在已经冲红重新开正确的票了，现在我该怎么做这个分录好？
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五月份同一个业务开了两张发票，忘记作废其中一张，账上只做了一笔发票收入，所以在交五月增值税的时候，账上和申报表的总税额不一样，申报表的税多。次月做增值税的付款凭证时因为有差异，就把差异那笔做了调整，借：应交税费-转出多交增值税，贷：应交税费-未交增值税。这样就跟申报表保持一致了！但是因为这笔多交的，在下期抵扣，但因为6月进项大于销项，所以未缴税，账上留抵税额10000，申报表上是12000，2000就是多交的那笔稅，到七月份交税的时候留抵税额应该如何做分录，多交那笔增值税怎么做分录
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就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录 因为200的是5月份开错的，忘记作废了，而且我没有做这笔发票，以为作废了，结果没有，6月才红冲的
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老师，我上个月做了一笔确认收入的分录。然后这个月我要把这笔钱退还给对方单位。上个月的分录是借银行存款。贷主营业务收入。应交税费应交增值税。这个月我退还给对方单位钱的时候。贷方记银行存款。因为是用友软件，所以我搞不太清楚，我的营业收入和应交税费，应该记到借方。还是应该借到贷方红字。
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老师小规模企业所得税第四季度申报交税了那汇算清缴纳税调整怎么做分录分录是做在24年12月账里面嘛
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老师你好，公司帮员工支付个人部分社保及个税，这个两个费用需要记入公司费用吗？如果不需要记入费用那分录该如何做呢？
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老师，这个怎么入账做分录，具体分录 谢谢
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老师好，问下那个汇算清缴要填的那个企业基础信息表中是否小型微利企业，老师上课说的335做为判断标准，年度应纳税所得额不超过300万！从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万，那个第一个3应纳税所得额是看12月份的利润表的那个净利润的吗？还是看最后那个企业所得税纳税年度申报表最后调整后实际要缴纳的那个应纳税所得额
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老师分公司企业所得税我怎么申报呀 我是合并缴纳的
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我公司是运输企业，一般纳税人。本月销售了使用过的车辆5台，因已经抵扣过进项税额而本期需缴纳13%的增值税，请问在纳税申报表中该如何填报？
粤公网安备 44030002003870号
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请回老师冲红该如何冲红?
您好，冲红的意思是与原分录科目及方向完全相同，就是金额是原来的相反数。
请问老师:公司购买一批商品，已开票，货款是1155040.54，已汇款1109140.54，欠45900元，这笔分录该如何做?做的时候应该有一个什么样的思路呀
您好，借应收账款45900银行存款1109140.54贷主营业务收入，应交税费应交增值税。根据业务做分录。
请问老师:公司4月开具一张5%的专票，此票为开错发票，税率应为1%，8月已重新开具税率1%的专票，这笔分录应如何做?
请问老师:公司4月开具一张5%的专票，此票为开错发票，税率应为1%，季度报税时是按照5%的税率上报的，8月已重新开具税率1%的专票，这笔分录应如何做?
您好，红字冲回5%增值税发票，按1%增值税发票蓝字确认。
请问老师:红字冲回借方的数额是否在贷方，贷方的数额是否在借方?红字冲回后，蓝字是正确的会计分录吗
您好，红字冲回是将以前分录重新入账，只不过金额相反。
您好，蓝字发票是您按最后确定的金额做账。
请问老师:公司购买一批商品，已开票，货款是1155040.54，已汇款1109140.54，欠45900元，这笔分录该如何做?您回答的是您好，借应收账款45900银行存款1109140.54贷主营业务收入，应交税费应交增值税。根据业务做分录。
请问老师:银行存款是不是应该在贷方呀，公司付款买一批商品，这个完整的会计应该怎么做呀
您好，不好意思，采购分录，借库存商品或原材料，应交税费应交增值税，贷银行存款1109140.54，应付账款45900。
请问老师:本次货款为318189，上月有0.25元的欠款，客户本次已银行方式全部结清，这笔会计分录应如何做?预付款，有回单，是不是应该放在预收账款里面，下个月开具发票后，要在借方挂应收账款?
您好，不好意思，我没理解您说的。318189既然能对应应收账款，就冲应收账款即可。