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老师,早上好,请问一下小规模的商贸公司,上个月开了一张2000元的红酒发票,但是没有成本发票,我该如何处理。

2020-09-09 10:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-09 10:08

您好 没有成本票,那都是利润需要多交增值税,那您就正常确认收入的分录就可以 借应收账款 贷主营业务收入, 应交税费应交增值税

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快账用户3128 追问 2020-09-09 10:10

我们每个月开票很少,一个月开票一万以内,一个季度不超过30万。没有超过30万,是不是不交增值税。

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齐红老师 解答 2020-09-09 10:28

你好, 小规模纳税人政策是这样的,季报不超过30万元,普通发票免增值税和附加税,

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您好 没有成本票,那都是利润需要多交增值税,那您就正常确认收入的分录就可以 借应收账款 贷主营业务收入, 应交税费应交增值税
2020-09-09
同学你好,本月红冲做负数分录就可以
2021-12-18
同学你好 直接原分录负数红冲就行了
2021-04-12
您好,借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-简易计税
2023-02-07
借应收账款 贷主营业务收入应交税费
2021-07-07
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