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老师,我们是一家小规模纳税人公司,11月收到一张购买酒20瓶,和大米15袋的发票,两者开在了同一张发票上,请问该怎么做账务处理合适啊?

2023-12-06 10:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-06 10:03

您好,这个的话,你们其实正常这部分是可以做管理费用的这个的

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快账用户4428 追问 2023-12-06 10:09

主要是进管理费用的哪个明细科目呀?

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快账用户4428 追问 2023-12-06 10:12

除了酒20瓶,大米12袋,还有茶5条,香菇一包,这些开在同一张发票上,金额一共14650

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齐红老师 解答 2023-12-06 10:12

管理费用的福利费,这种

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快账用户4428 追问 2023-12-06 10:16

哦,这酒20瓶一起计入福利费合适不?

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齐红老师 解答 2023-12-06 10:17

可以,计入到福利费支出

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快账用户4428 追问 2023-12-06 10:21

嗯,好的,谢谢老师!发票是11月份开的,我在11月份的账上直接做,借:管理费用——福利费14650,贷:银行存款,一次性计入福利费,这样可以吗?

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齐红老师 解答 2023-12-06 10:26

可以,这个是没问题的

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快账用户4428 追问 2023-12-06 10:43

好的老师!这计入福利费后,明年企业所得税汇算清缴能否全额扣除,是不是要根据工资薪金来计算啊?

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齐红老师 解答 2023-12-06 10:46

嗯对,是根据工资来计算的

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快账用户4428 追问 2023-12-06 10:50

是按照当年工资薪金的14%来扣除对吧?如果超了就得调增是吗?

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齐红老师 解答 2023-12-06 10:50

嗯对,是这个意思的了

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快账用户4428 追问 2023-12-06 10:53

好的,谢谢老师耐心解答!祝您工作愉快!

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齐红老师 解答 2023-12-06 10:54

不客气的,祝您开心同学

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