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老师我,假设上月购进一商品成本18000元,销售金额20000元,但是客户本月退了13000元货,开了一张¥13000的红字发票给客户,请问本月如何做账?谢谢。

2025-01-15 13:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-15 13:05

同学,你好 借:应收账款   -13000 贷:主营业务收入    -13000/1.13 应交税费-应交增值税-销    -13000/1.13*0.13 借:主营业务成本  负数 贷:库存商品  负数

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快账用户7192 追问 2025-01-15 13:13

就是做一个13000销售收入为负值的收入分录,和一个结转销售成本为负值的分录对吗

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齐红老师 解答 2025-01-15 13:14

同学,你好 嗯嗯,是的

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快账用户7192 追问 2025-01-15 13:14

不用再做一份购进为负值的销售分录吧

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齐红老师 解答 2025-01-15 13:14

同学,你好 你没有退货,就不做

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同学,你好 借:应收账款   -13000 贷:主营业务收入    -13000/1.13 应交税费-应交增值税-销    -13000/1.13*0.13 借:主营业务成本  负数 贷:库存商品  负数
2025-01-15
1. 冲减上月的销售收入 借:主营业务收入 4273.50(5000÷1.13,假设增值税税率为 13%) 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 726.50(5000÷1.13×13%) 贷:应收账款 / 银行存款等 5000 2. 冲减销售成本 借:库存商品 2173.91(5000÷1.13×10000÷15000,按照退货金额占原销售金额的比例冲减成本) 贷:主营业务成本 2173.91
2025-01-14
你们后面会开专票吗,借库存商品 贷应付账款暂估款(不含税去暂估) 借主营业务成本,贷库存商品,
2020-11-14
老师正在看,同学请稍等一下哦。
2024-11-13
你好,10月,借方:库存商品-估价 贷方:应付账款 出售,借方:应收账款 贷方:主营业务收入 应交税费销项税 结转成本用暂估的,11月发票来了,少结转的成本补,多结转的成本转回
2020-12-13
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