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外购的用于个人消费或者集体福利的不视同销售,那进项税怎么处理

2020-09-05 21:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-05 21:41

同学你好 外购的用于个人消费或者集体福利的不视同销售,那进项税怎么处理——需要做进项税额转出处理;

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快账用户7284 追问 2020-09-05 21:42

转出是什么意思?是交还是不交

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齐红老师 解答 2020-09-05 21:43

同学你好, 转出是什么意思?——转出就是原来作进项税抵扣了,现在不符合抵扣的条件,需要将原来做进项税额核算的金额转出来给国家交税, 是交还是不交——是交税

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快账用户7284 追问 2020-09-05 21:46

那用于公益事业和以社会公众为对象的也不视同销售,他的进项税怎么处理?交还是不交

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齐红老师 解答 2020-09-05 21:48

同学你好,公益事业和以社会公众为对象的也不视同销售——进项税额不需要做转出,可以正常抵扣企业的销项税额

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快账用户7284 追问 2020-09-05 21:49

是正常抵扣进项税吧

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齐红老师 解答 2020-09-05 21:50

同学你好,是正常抵扣进项税吧——是的,是可以正常抵扣的;

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快账用户7284 追问 2020-09-05 21:51

那视同销售要不要开销售发票

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齐红老师 解答 2020-09-05 21:52

同学你好,那视同销售要不要开销售发票——分情况,如果投资,赠送,是要开发;如果用于集体福利 和个人消费是不需要开发票的

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快账用户7284 追问 2020-09-05 21:53

那赠送给个人怎么开票

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齐红老师 解答 2020-09-05 21:54

同学你好 那赠送给个人怎么开票——开普票发票;

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快账用户7284 追问 2020-09-05 21:55

那进项税不就抵扣不了了

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齐红老师 解答 2020-09-05 21:56

同学你好、 开普通发票也是要确认销项税额的;进项税额是可以抵扣的;

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快账用户7284 追问 2020-09-05 21:57

进项税是专票,销项税是普票,也可以互相抵扣吗?

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齐红老师 解答 2020-09-05 21:59

同学你好,企业销售时不管是开普票,还是开专票,还是不开票,都是要确认销项税税的;

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快账用户7284 追问 2020-09-05 22:01

不开票,只要确认销项税都可以拿来抵扣进项税吗?

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齐红老师 解答 2020-09-05 22:02

同学你好,不开票,只要确认销项税都可以拿来抵扣进项税吗?——取得专票,有进项,进项是可以抵减销项的;

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