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老师,变更固定资产折旧方法后,其中的折旧额填写的申报表是居民企业所得税月(季)申报表,还是固定资产加速折旧(扣除)明细表?

老师,变更固定资产折旧方法后,其中的折旧额填写的申报表是居民企业所得税月(季)申报表,还是固定资产加速折旧(扣除)明细表?
2020-08-25 10:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-25 10:26

你好!一般是填写加速折旧那张表。

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快账用户5491 追问 2020-08-25 10:30

老师,这个是不是有行业限制呀?还是只要是小型微利企业就可以了

老师,这个是不是有行业限制呀?还是只要是小型微利企业就可以了
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齐红老师 解答 2020-08-25 10:33

你好,是的,这两个是有行业限制的。

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快账用户5491 追问 2020-08-25 10:34

那么如果我们公司不是这两个行业就不能享受加速折旧了么?

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齐红老师 解答 2020-08-25 10:37

你好,最安全的办法是与你们说话,税务局沟通一下。现在是自行认定,如果你觉得可以抵,但是如果数税务局查账时候发现你不符合条件的话,你需要调回来,如果产生利润的话,需要补交滞纳金和税金。

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你好!一般是填写加速折旧那张表。
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