演示账套

老师您好！建筑劳务公司一般纳税人，有一笔业务合同总金额是500万元，已开票含税价100万元，已收款90万元，还有10万元是付款方（发包方）为我公司代发这项目上的人工费，请问老师这笔业务如何处理呢？谢谢！

2020-08-21 09:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-21 09:48

你好出具一个代付的协议附上代付的回单把应收账款10万和应付职工薪酬10万对冲即可

2020-08-21

同学你好预缴的应该是3%或者2%的哦，你的2.65%是预缴的综合税率吗

2020-10-08

你好；那意思甲方只是给你发了 49万还有 51万要支付给你的是吗

2021-08-26

同学您好：您这个保险费是另买的，还是随固定资产一起购入的

2020-09-10

同学你好第一步，总包与业主结算工程款，并全额开增值税发票给业主时的账务处理如下：　　借：银行存款/应收账款　　贷：工程结算/主营业务收入　　应交税费——简易计税　　第二步，总包与分包结算未支付工程款给分包方且分包方未开增值税发票给总包时的账务处理如下：　　借：工程施工——合同成本（分包成本）　　贷：应付账款——分包方　　第三步，总包支付分包方工程并且总包收到分包方开具的增值税发票时的账务处理如下：　　借：应付账款——分包方　　贷：银行存款　　同时，借：应交税费——简易计税[分包额÷（1%2B3%）×3%] 　　贷：工程施工——合同成本（分包成本）[分包额÷（1%2B3%）×3%]

2020-11-23